يتعين على دافعي الضرائب المتقاعدين الذين لديهم دخل أعلى من مبلغ معين دفع أقساط شهرية أعلى على قطعتي الرعاية الطبية B و D من ذوي الدخل المنخفض. تعرف هذه الرسوم الإضافية على قسط التأمين بمبالغ التعديل الشهري ذات الصلة بالدخل (إرما). ومع ذلك، فإن العديد من أولئك في الفئة السابقة لا يدركون أنهم يحصلون على نفس المستوى من التغطية مثل أولئك الذين يدفعون أقل؛ فإن أقساطها المرتفعة تستخدم فقط لدعم نظرائها الأقل حظا. ولحسن الحظ، فإن أولئك الذين في هذا المنصب قد يكونون قادرين على تخفيض دخلهم الخاضع للضريبة إلى الحد الذي لا يتم فيه تقييم هذه الرسوم من خلال استخدام منتجات التأمين على الحياة أو الأقساط السنوية. (لمزيد من المعلومات، راجع: كيف يمكن للمستشار مساعدتك في خفض تكاليف الرعاية الصحية .

-

توزيع الرسوم الإضافية

يدفع دافعو الضرائب الذين لديهم دخل إجمالي معدلة معدلة تتجاوز 85 ألف دولار والأزواج الذين لديهم ضعف مبلغ الدخل لدفع رسوم إضافية على أقساط الرعاية الطبية. هناك خمسة مستويات من الدخل تبدأ عند هذا المستوى الذي ينقسم دافعو الضرائب إلى، وارتفاع مستوى، وارتفاع رسوم إضافية. يتم حساب ماجي بطرح بعض عناصر الدخل المعفى من الضرائب (مثل الفائدة على السندات البلدية) من الدخل الإجمالي المعدل لدافع الضرائب. وستقوم إدارة الضمان الاجتماعي بإجراء هذا الحساب لكل دافعي الضرائب بناء على مؤشراتهم المالية قبل عامين، وسيشهد عام 2016 عددا أكبر من دافعي الضرائب بسبب أقصى قدر ممكن من المبالغ المستحقة بسبب التعديلات في مستويات الدخل. دافعي الضرائب أيضا بحاجة إلى فهم أن هذه الأقواس الدخل هي قوسين جرف وليس غرادياتد. كما أنهم سيدفعون مبلغا أكبر إذا انخفضت دخولهم حتى بدولار واحد إلى فئة دخل أعلى. وعلاوة على ذلك، يتعين على دافعي الضرائب القادرين على خفض دخولهم إلى مستوى أدنى أن يخطروا إدارة الضمان الاجتماعي بهذا التغيير قبل تخفيض رسومهم أو إلغائها. (لمزيد من المعلومات، راجع: ما هو الفرق بين ماجي و الدخل الإجمالي المعدل؟ )

-

تخفيض الدخل الخاضع للضريبة

دافعي الضرائب الذين يجب عليهم دفع رسوم ميديكار قد يكونون قادرين على الاحتفاظ بالمزيد من المال في جيوبهم باستخدام عقود التأمين على الحياة والعقود السنوية لتأجيل أو تخفيض دخلهم الخاضع للضريبة. يمكن للعميل الذي لديه مدخرات مالية كبيرة أن يضع نفسه في شريحة دخل أعلى من خلال السماح لجميع تلك الأموال لدفع الفائدة الخاضعة للضريبة أو الأرباح. ويكتسب ذلك أهمية خاصة بالنسبة لأولئك الذين لا يستخدمون دخلهم الاستثماري للعيش فيه. يجب على العملاء الذين ينتمون إلى هذه الفئة النظر في نقل بعض أموالهم النقدية إما إلى بوليصة تأمين الحياة الدائمة، مثل منتج الحياة العالمي المفهرس الذي ينمو بدون ضرائب.ويمكن الوصول إلى القيمة النقدية في السياسة في أي وقت دون عواقب ضريبية.

يمكن أن تقلل المعاشات أيضا مبلغ الدخل الخاضع للضريبة الذي يجب إبلاغ مصلحة الضرائب الأمريكية به. في حين أن جميع الفوائد التي يتم إنشاؤها من قبل قرص مضغوط أو خزانة الخزانة هي ضرائب اتحادية، إلا جزء من الدخل السنوي يتم فرض ضرائب طالما أن مالك العقد قد شطب العقد. وعندما يحدث ذلك، يقوم الناقل السنوي بتقسيم كل دفعة دورية إلى فائدة ومبلغ أساسي بحيث تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية جزءا من كل دفعة كعائد أساسي بدون ضريبة.

المستثمرون الذين يرغبون في جني هذه الميزة يمكنهم شراء مبلغ سنوي فوري أو مؤجل؛ فإن العقود المؤجلة لن تولد أي دخل خاضع للضريبة من أي نوع إلى أن يتم تسويتها ما لم يتم السحب مسبقا. إذا حدث ذلك، ثم المبلغ الكامل للانسحاب تصل إلى المبلغ الإجمالي للأرباح في العقد سيتم الإبلاغ عن الدخل العادي. وهناك فكرة أخرى تتمثل في تحويل أي أرصدة تقليدية أو أرصدة خطة مؤهلة إلى روث إيرا بحيث يكون الدخل الذي يتم أخذها منها في السنوات اللاحقة خاليا من الضرائب. ما هي أفضل الطرق لخفض الدخل الخاضع للضريبة؟ )

هذا يمكن أن يكون فعالا بشكل خاص إذا تم استثمار روث إيرا في عقد سنوي مؤجل مع رسوم تسليم عالية، وذلك لأن فإن مصلحة الضرائب لا تفرض إلا قيمة الاستسلام النقدي للعقد. لذلك يتم تحويل 100،000 $ المعاش التقليدي إيرا مع 15٪ في نهاية العام الاستسلام تهمة لذلك العام إلى روث، فإن مصلحة الضرائب فقط تقييم الضرائب على 85،000 $ من قيمة العقد. لن يقوم مالك العقد بعد ذلك بدفع أية ضرائب أخرى على أي توزيعات من روث، وبالتالي قد يقلل من الرسوم الإضافية المستحقة على إيرما. ويمكن أيضا تحويل أرصدة كبيرة من الأصول المدرة للدخل الخاضعة للضريبة مثل الأسهم أو الأقراص المدمجة إلى عقد سنوي في سنة واحدة، حيث لا يوجد حد لمبلغ المال الذي يمكن إيداعه في عقود سنوية غير مؤهلة كما هو الحال مع حسابات الاستثمار الدولية، الخطط المؤهلة.

الخط السفلي

يطلب من دافعي الضرائب الذين لديهم دخل يتجاوز عتبات إرما دفع رسوم إضافية على أقساط التأمين الطبي ب ودال. ومع ذلك، هناك طرق لخفض دخل دافعي الضرائب بحيث يتم تقليل رسومهم الإضافية باستخدام التأمين على الحياة والقسط السنوي. (للمزيد من المعلومات، راجع: هل يمكن أن يرتفع مشروع قانون ميديكار في السنة القادمة؟ )