كما يبدو أن خطط المعاشات التقاعدية التقليدية قد ذهبت إلى طريق الدودو، فإن العمال الأمريكيين يخشون مدخراتهم في حسابات التقاعد الخاصة بهم. عدد متزايد من الأميركيين يختارون نمو بيض عشهم من خلال حساب التقاعد الفردي (إيرا).

منذ إنشائها في عام 1974، قام الأميركيون بتوزيع تريليونات الدولارات في هذه الحسابات المحظوظة من الضرائب، سواء من خلال المساهمات المباشرة أو من خلال عمليات الانطلاق من الخطط التي يرعاها أصحاب العمل. ويقدر معهد بحوث استحقاقات الموظفين أن هناك حوالي 25 مليون دولار من دولارات الولايات المتحدة تحوي ما يصل إلى دولارين. 46 تريليون دولار في الأصول في الولايات المتحدة اليوم.

لا عجب أن الجماهير الهندية شعبية جدا مع الأميركيين. ولا تقتصر المساهمات على حساب إيرا تقليدي على خصم الضرائب، إلا أن الأرباح في الحساب تنمو على أساس الضرائب المؤجلة. وبعبارة أخرى، إذا كان لديك إيرا التقليدية، فلن يتم فرض ضريبة على الأصول في الحساب حتى تقوم بسحبها. هذا يتيح لك تأجيل دفع الضرائب حتى التقاعد، عندما كنت على الأرجح تقع في شريحة ضريبية أقل.

إلى أعلى من ذلك، يمكن لأي شخص يقل عمره عن 70 سنة مع شكل من أشكال الدخل من العمل أن يفتح ويساهم في إيرا التقليدي - سواء كان يعمل من قبل شركة، الزوج غير العامل الذي يودع دخل العمل من شيك الزوج.

ولكن كيف بالضبط عمل إيرا التقليدي بعد التقاعد؟ ماذا يحدث عندما يحين الوقت للاستفادة من هذه الأرباح المؤجلة الضريبية من حساب الاستجابة العاجلة؟

الفوز أو الخسارة أو السحب

من الناحية الفنية، يمكنك سحب المال (ويعرف أيضا باسم توزيعات) من إيرا في أي وقت. ومع ذلك، إذا اخترت أن تأخذ الأموال من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك قبل أن تصل إلى سن 59½، قد تضطر إلى السعال حتى 10٪ عقوبة الانسحاب المبكر بالإضافة إلى دفع ضرائب الدخل. تعتمد الضرائب ومبلغ الجزاء الذي ستدفعه على عمرك في وقت التوزيع وإمكانية خصم الضرائب من المساهمات (اعتمادا على ما إذا كنت مغطاة أيضا بخطة التقاعد التي ترعاها صاحب العمل) أم لا.

لاحظ أن مصلحة الضرائب الأمريكية سوف تتنازل عن هذه العقوبة عندما تستخدم التوزيعات لأغراض محددة، مثل النفقات الطبية غير المستردة، والتأمين الصحي، ونفقات التعليم العالي المؤهل أو شراء أول منزل. (لمزيد من المعلومات عن ذلك، راجع 9 سحب مجاني من قانون الضرائب الداخلي .) كما يمكنك الحصول على قرض بدون راتب من إيرا إذا قمت باستبدال المبلغ خلال 60 يوما.

"يقول جيمس B. توينينغ، مؤسس شركة فينانسيال بلان، Inc. في بلينجهام، واش:" إن استراتيجية غير معروفة للوصول إلى أموال الجيش الجمهوري الايرلندي دون عقوبة قبل سن 59 عاما هي "الانقلاب العكسي". الذين يبلغون من العمر 55 عاما أو أكثر، ولديهم 401 (ك) يقبلون الانقلاب ويسمح بسحب التقاعد المبكر عند سن 55 عاما.وبهذه التقنية، تدفقت صناديق حساب الاستجابة العاجلة أولا في 401 (ك)، ثم يتم سحب الأموال 401 (ك) دون عقوبة. "

وبمجرد الوصول إلى العصر السحري من 59½، يمكنك البدء في اتخاذ توزيعات من إيرا الخاص بك خالية من العقاب - على الرغم من، بالطبع، انهم لا يزالون يخضعون لضرائب الدخل. ومع ذلك، ليس مطلوبا منك أن تبدأ في اتخاذ توزيعات بمجرد وصولك 59½ أو حتى بمجرد التقاعد. في الواقع، يمكنك تأجيل توزيعات لأكثر من عقد من الزمان بعد ذلك المعلم نصف ميلاده.

التوزيعات المطلوبة

سيكون عيد ميلاد إيرا المقبل هو 70 ½، وبعدها يجب البدء في اتخاذ الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات (رمدس) من حسابات إيرا التقليدية. في ذلك الوقت، يمكنك إما سحب الرصيد الكامل من الجيش الجمهوري الايرلندي، مجرد سحب الحد الأدنى من المبلغ كل عام - أو إخراج الرقم بين.

عليك أن تأخذ أول توزيع لك الحد الأدنى المطلوب بحلول 1 أبريل من السنة بعد بلوغ سن 70½. إذا قمت بتشغيل 70½ في أغسطس 2017، يجب أن تأخذ أول رمد الخاص بك بحلول 1 أبريل 2018. إذا اخترت أن تأخذ الحد الأدنى من التوزيع، يجب عليك أن تفعل ذلك بحلول 31 ديسمبر من كل عام. إذا اخترت تأجيل أول رمد الخاص بك حتى 1 أبريل من العام بعد تشغيل 70½، فسوف يطلب منك أن تأخذ مبلغ رمد الثاني في نفس السنة، والذي يعد السنة الثانية ل رمدس.

يبدو وكأنه الكثير لتذكر، أليس كذلك؟ لا داعى للقلق. عادة، سيقوم الحارس الجمهوري الايرلندي، أو مؤسسة مالية، حساب مبلغ رمد الخاص بك وإعلامك عن المواعيد النهائية للتوزيع القادمة. وقال كارلوس دياس جونيور، مؤسس مجموعة "إكسيل للضرائب والثروات": "إذا كان لديك حسابات متعددة في حساب الاستجابة العاجلة، وأن أداء واحد كان ضعيفا، يمكنك أن تأخذ [رمد] الكاملة من أفقر أداء إيرا لتلبية رمدس على كل منهم" في بحيرة ماري، فلا.

ماذا يحدث إذا كنت لا تأخذ التوزيعات المطلوبة إيرا بعد عيد ميلادك 70؟؟ يقول كريستوفر جيثينغ، مؤسس إدارة الثروات الأثيوبية، جيرسي سيتي، نيو جيرسي: "إن عدم اتخاذ قرار بشأن إدارة المخاطر في الوقت المحدد يمكن أن يكون له عواقب وخيمة للغاية، إلا إذا كنت قادرا على إقناع مصلحة الضرائب بأن عدم اتخاذ التوزيع كان بسبب خطأ معقول ، سوف تخضع لضريبة جزاء من 50٪ من توزيع غاب. "

استراتيجيات الانسحاب

على الرغم من أنك مطالب بالبدء في إجراء توزيعات من حساب الاستجابة العاجلة عند عمر 70 سنة، إلا أن هذا لا يعني أنك ستنفق المال. حدد أفضل طريقة لتخصيص هذه الأموال استنادا إلى خطة الدخل الإجمالية للتقاعد. إذا كنت لا تحتاج على الإطلاق إلى النقد مقابل نفقات المعيشة، يمكنك اختيار وضع هذه التوزيعات إيرا مرة أخرى إلى العمل.

على سبيل المثال، قد تفكر في شراء أقساط سنوية لتحويل أصولك إلى مجموعة من مدفوعات الدخل مضمونة مدى الحياة. (هناك بعض القيود على أنواع المعاشات التقاعدية التي يمكنك تمويلها مع رمدس، لذلك تحقق مع الموالية الضريبية قبل اختيار واحد). أو يمكنك أن تقرر إعادة استثمار التوزيعات من الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك إلى السندات البلدية والأسهم والصناديق المشتركة أو تبادل العملات (إتفس).

بديل آخر: تحويل أصول إيرا التقليدية إلى روث إيرا.إذا قمت بذلك، فلن داعي للقلق بشأن رمدس ولن تكون عمليات توزيعك خاضعة للضريبة. وھذا یشکل جاذبة خاصة لأصحاب حسابات الاستجابة العاجلة الراغبین في ترك إرث. لأن روث إيرا لا يوجد لديه رمدس خلال حياتك، يمكنك ترك الأصول في مكانها، والسماح لهم أن تنمو معفاة من الضرائب وتغرق الحساب نفسه للناجيات الخاصة بك. ومع ذلك، من المحتمل أن تتكبد فاتورة ضريبية ضخمة في السنة التي تستخدم فيها هذه الإستراتيجية. (للمزيد من المعلومات عن هذا، راجع تحويل الادخار التقليدي إلى حساب إيرا .

الخلاصة

عندما يتعلق الأمر ب إيرا التقليدية، هناك العديد من قواعد التوزيع والضرائب المعقدة عقل. قد يكون من الصعب تحديد متى ومقدار الانسحاب، وكيفية إعادة استثمار التوزيعات إذا لم تنفقها. بدء التخطيط جيدا قبل سن معلما من 70½. نظرا لجميع اللوائح الحكومية المعنية، كنت لا تريد أن يكون لديك لإجراء أي تحركات مفاجئة مع الجيش الجمهوري الايرلندي الخاص بك.