يمكن أن يشير العائد السنوي إلى البيانات المالية الأساسية أو الدخل من الأوراق المالية الناتجة عن أرباح الأسهم والتقدير. ولا تتضمن البيانات المالية إلا معلومات تتعلق بالبيانات المحاسبية الأساسية. ال تحتوي إيداعات األوراق المالية على معلومات عن العائدات بسبب ارتفاع األصول، على الرغم من أن توزيعات األرباح النقدية مدفوعة في بيانات التدفقات النقدية، كما أن توزيعات األرباح هي عنصر من عناصر حساب عائدات المساهمين. وتتمثل العوائد الأساسية في شكل أرباح صافية. يتم توظيف عدد من المقاييس من قبل المستثمرين لقياس العوائد األساسية بما في ذلك العائد على حقوق المساهمين والعائد على الموجودات والعائد على رأس المال المستثمر.
العائد على حقوق الملكية (روي) هو نسبة صافي الدخل السنوي إلى متوسط إجمالي حقوق المساهمين. إن حقوق المساهمين، والتي يشار إليها أيضا بالقيمة الدفترية، تساوي إجمالي الموجودات ناقصا إجمالي المطلوبات وهي بند من بنود الميزانية العمومية. ويشير العائد على حقوق الملكية إلى مقدار الدخل المستمد من أصول الشركة ويقيس الكفاءة التشغيلية. وعادة ما يتم عرض العائد على حقوق الملكية كنسبة مئوية، مع تفضيل نسب أعلى من الانخفاض. روي هو محور تحليل دوبونت، وهي أداة وضعت في 1920s من قبل شركة دوبونت، الذي يدرس مختلف العناصر التشغيلية التي تدفع روي.
العائد على الأصول (روا) يقيس مدى استفادة الشركة من أصولها لتوليد الدخل. يتم احتسابها بقسمة صافي الربح السنوي على متوسط إجمالي الموجودات. يتم استخدام متوسط الأصول في الصيغة لأن بيانات الميزانية العمومية هي لقطة من لحظة واحدة في الوقت المناسب. ومتوسط القيمة بين نقطتين في الوقت المناسب هو تقييم أكثر واقعية لمستوى الأصول طوال الفترة. إن العائد على الأصول هو الأكثر فائدة عند مقارنة شركات مماثلة لأن كثافة رأس المال تختلف اختلافا كبيرا من الصناعة إلى الصناعة.
رأس المال المستثمر هو القيمة المحاسبية المحسوبة من بنود الميزانية العمومية. رأس المال المستثمر يفتقر إلى تعريف عالمي، ويمكن أن تختلف صيغة هذه القيمة بين الشركات والمستثمرين. وتسعى جميع الاختلافات إلى تحديد المبلغ الإجمالي للموارد المنشورة في تنمية عمليات الأعمال التجارية. معادلة شعبية لرأس المال المستثمر هي مجموع المطلوبات ناقصا المطلوبات المتداولة ناقصا النقد الزائد. وبالمثل، يعتبر بعض المستثمرين أن رأس المال المستثمر هو أصول ثابتة بالإضافة إلى رأس المال العامل غير النقدي. مثال على تعريف أكثر تركيزا على المسؤولية هو إجمالي الديون والتزامات الإيجار بالإضافة إلى إجمالي حقوق المساهمين ناقصا النقدية غير التشغيلية والاستثمارات. العائد على رأس المال المستثمر (رويك) هو نسبة صافي الأرباح السنوية إلى رأس المال المستثمر ويعبر عنه عادة كنسبة مئوية.
النظر في أبل 2014 10-K الايداع. سجلت أبل صافي الدخل من 39 $، 510 ملايين للسنة المالية الكاملة. وبلغ متوسط حقوق الملكية في تلك السنة المالية 117 و 548 مليونا و 36 في المائة من حقوق الملكية. مقارنة هذا إلى 26. 7٪ روي نشرت من قبل مايكروسوفت خلال نفس الفترة. وكان متوسط الأصول أبل في السنة المالية 2014 219 $، 420 مليون دولار. وبلغ العائد على الأصول 18٪ مقابل 14٪ روا لشركة ميكروسوفت.
ما الفرق بين معدل العائد السنوي السنوي و أبي؟
تعرف على الفرق بين الحسابات ل أبر و أبي. يراعي أبي عدد المرات التي يتم فيها تطبيق سعر الفائدة على المبلغ.
كيف يمكن للمستثمر تحديد كفاءة إدارة رأس المال العامل للشركة؟
تعلم كيف أن رأس المال العامل أمر حيوي لبقاء الشركة. تعلم أيضا المقاييس الرئيسية التي يستخدمها المستثمرون لتقييم مدى كفاءة إدارة الشركة لرأس المال العامل.
ما الفرق بين العائد السنوي للشركة وعائدها السنوي؟
فهم أهمية حساب العائد السنوي للشركة وعائدها السنوي، ومعرفة الاختلافات بين الاثنين.