a:

تحدد النسبة النقدية قدرة الشركة على تسديد خصومها الحالية أو الديون قصيرة الأجل، وذلك باستخدام النقد وما يعادله فقط. يتم احتساب نسبة النقد بإضافة النقد والنقد المعادل للشركة وتقسيم القيمة الناتجة عن المطلوبات المتداولة. وتشير نسبة النقدية فوق 1 إلى أن جميع خصومها الجارية يمكن أن تسدد مع النقدية وما يعادلها. وتشير نسبة النقدية إلى ما دون 1 إلى أن الشركة تحتاج إلى أكثر من مجرد النقد والنقد المعادل لسداد دينها قصير الأجل.

افترض أنك تريد مقارنة السيولة بين شركتين، وهما في نفس القطاع، باستخدام ميكروسوفت إكسيل. أولا، انقر بزر الماوس الأيمن فوق الأعمدة A و B و C ثم انقر بزر الماوس الأيمن فوق عرض العمود وتغيير القيمة إلى 28 لكل عمود من الأعمدة وانقر فوق موافق. ثم أدخل اسم الشركة الأولى في الخلية B1 واسم الشركة الثانية في الخلية C1.

على سبيل المثال، افترض شركة أبك وشركة شيز في نفس القطاع. ولدى الشركة أبك نقد قدره 10 ملايين دولار، ومكافئات نقدية قدرها 25 مليون دولار، ومطلوبات متداولة قدرها 10 ملايين دولار. ومن ناحية أخرى، تمتلك الشركة شيز مبلغ 9 ملايين دولار، ومكافئات نقدية قدرها 5 ملايين دولار، ومطلوبات متداولة قدرها 50 مليون دولار.

في الخلايا B1 و C1، أدخل "شركة أبك" و "شركة شيز"، على التوالي. ثم أدخل "كاش" في الخلية A2، "مكافئات النقدية" في الخلية A3، "الخصوم الحالية" في الخلية A4 و "نسبة النقدية" في الخلية A5.

أدخل "= 10000000" في الخلية B2، "= 25000000" في الخلية B3 و "= 10000000" في الخلية B4. وتحسب النسبة النقدية للشركة أبك عن طريق إدخال الصيغة "= (B2 + B3) / B4" في الخلية B5. الشركة نسبة نقدية أبك الناتجة هي 3. 5.

بعد ذلك، أدخل "= 9000000" في الخلية C2، "= 5000000" في الخلية C3 و "= 50000000" في الخلية C4. وتحسب النسبة النقدية للشركة شيز عن طريق إدخال الصيغة "= (C2 + C3) / C4" في الخلية C5. الشركة النسبة النقدية الناتجة عن شيز هي 0. 28.