هناك بعض الكلمات في القاموس المالي التي يمكن تحميلها على القراء كميراث. هذه الكلمة يمكن أن تعني ثروات سريعة لبعض، انشقاقات الأسرة المؤلمة والمشاحنات القانونية للآخرين وأوراق شاقة تسوية مملة وغير مريح وإيداعات المحكمة لأولئك الذين يتم ترشيحهم كمنفذين وأمناء.

ولكن أي شخص يأتي في الميراث أو يشارك في معالجة واحدة يجب أن يتعامل مع رجل الضرائب بطريقة أو بأخرى. هناك عدة أنواع مختلفة من ضرائب الميراث والخطوة الأولى في تقديم ودفع لهم تكمن بشكل صحيح في معرفة أي منها سوف تطبق. (لمزيد من المعلومات، راجع: بدء العمل على خطة العقارات .

ضريبة عقارية

هذا النوع من الضرائب ينطبق فقط على غير المتزوجين الذين يتوقعون الحصول على ميراث من المتوفى الذي يتجاوز 5 دولارات. 43 مليون دولار في عام 2015. وعلاوة على ذلك، انتخب الكونغرس لجعل الائتمان الموحد المحمولة للأزواج المتزوجين، حتى واحد الزوج يمكن الآن ترك ثروتهم بأكملها إلى الآخر، والآخر يمكن بعد ذلك استخدام كل من له أو لها و زوجها المتوفى سابقا الاعتمادات الموحدة لتوزيع ما يصل إلى 10 $. 86 قيمة أصول في عام 2015.

مثال : لكل من جو و بيتي مبلغ 7 ملايين دولار في حسابات التقاعد الفردية. جو يموت في مارس من عام 2015 ويترك كل من إيراس له لبيتي. ولا يستحق أي ضرائب على العقارات في هذه المرحلة بسبب الخصومات الزوجية والخيرية غير المحدودة. بيتي يموت هذا الخريف ويترك كامل مبلغ 14 مليون $ من أموال الجيش الجمهوري الايرلندي لطفليهما. أول 10 دولارات. فإن 86 مليون من أموال الجيش الجمهوري الايرلندي سيمر معفاة من الضرائب على الأطفال، بغض النظر عن كيفية تخصيصه، وسيتم فرض الضرائب على الباقي بمعدلات الضرائب العقارية الحالية. يتم رفع الضرائب العقارية الاتحادية باستخدام نموذج خدمة الإيرادات الداخلية (إرس) 706. لمزيد من المعلومات، راجع: 4 طرق لتقليل الضرائب العقارية .

يجوز فرض ضرائب على العقارات على مستوى الولاية إذا تجاوزت ممتلكات الوصية الحد الذي تفرضه تلك الدولة. ويختلف هذا المبلغ حسب الدولة، ولكن العتبة عادة ما تكون أقل بكثير من الحد الفدرالي. فالقواعد التي تنطبق إذا كانت الممتلكات المملوكة المملوكة في دول أخرى قد تكون معقدة نوعا ما في بعض الحالات. هناك حاليا 16 ولاية تفرض ضريبة عقارية، ولن تكون تينيسي واحدة منها اعتبارا من 1 يناير 2016.

ضريبة الهدايا

إذا كان صاحب العقارات قد قدم هبة نقدية أو ممتلكات إلى شخص آخر غير زوجته أو مؤسسة خيرية مؤهلة في سنة الوفاة، ثم يجب تقديم عائد ضريبي هدية ودفع الضرائب على مبلغ الهدية التي تتجاوز 14000 $ لعام 2015. يتم تعيين هذه المهمة عادة إلى منفذي الحوزة، على الرغم من أن الضابط في كثير من الأحيان في كثير من الأحيان تفويض لأداء الخدمة الفعلية. (لمزيد من المعلومات، راجع: ما هي ضرائب الهدايا؟ )

مثال : إريك يعطي 20 ألف دولار نقدا لصديقته إيدا في فبراير 2015. بعد ستة أشهر قتل في حادث سيارة. وقال انه سوف مدينون ضريبة هدية على $ 6، 000 من النقدية أعطى صديقته لعام 2015. منفذا له طلبات العقارات له السابق ضريبة الدخل محضر لتقديم العودة لهذا. يتم تقديم الإقرارات الضريبية للهدايا الاتحادية باستخدام نموذج ضريبة الدخل الأمريكية 709. كما هو الحال بالنسبة للضرائب العقارية، يمكن أن تكون هناك ضرائب على الهدايا تفرض على مستوى الولاية، وقد يلزم تقديم إقرارات ضريبية للهدايا متعددة الدول للممتلكات الموهوبة في دولة غير مقيمة.

ضريبة الميراث

على عكس النوعين السابقين للضرائب، يتم تقييم ضرائب الميراث فقط على مستوى الولاية. ولا توجد ضريبة اتحادية في الميراث في حد ذاتها. ولحسن حظ معظم دافعي الضرائب، هناك الآن ست ولايات فقط في أمريكا التي تقيم ضريبة الميراث للسنوات الضريبية الحالية. نبراسكا، أيوا، كنتاكي، ماريلاند، بنسلفانيا ونيوجيرسي لا تزال تفرض هذه الضريبة على الميراث. ترك الإرث للأطفال أسهل من قال .

هذا النوع من الضرائب هو فريد من نوعه في أنه لا ينجم عن كمية الوصية، وإنما عن طريق علاقة المتلقي إلى المتوفى. ويعفى الزوجان دون قيد أو شرط من ضريبة الميراث في جميع الولايات، ومعظم الجمعيات الخيرية معفاة أيضا من بعض الاستثناءات. وعادة ما يكون الأطفال معفيين أو يخضعون للضريبة بمعدل منخفض جدا. تبدأ معدلات الضرائب في الصعود لأقارب أو أقارب أبعد. كما يتم تقييم ضريبة الميراث عادة على أي شخص يتلقى الممتلكات التي كانت موجودة في إحدى الولايات المذكورة أعلاه، بغض النظر عن مكان حياة المستلم. وريث الذي يعيش في ولاية ايداهو ويرث منزل جدته في ولاية نيو جيرسي سوف تكون هناك حاجة لدفع المبلغ المناسب من ضريبة الميراث.

يمكن أن تختلف معدلات ضريبة الإرث اختلافا كبيرا من حالة إلى أخرى ونوع واحد من النسب إلى آخر. ومع ذلك، فإن نموذج ضرائب الميراث واحد فقط يحتاج عادة إلى تقديمه لتغطية جميع الضرائب المستحقة على جميع الورثة على الأصول التي تمر من خلال الاحتمالية. وكثيرا ما يطلب من المندوب تقديم الاستمارة المودعة إلى محكمة الاختصاص لإثبات أن هذه الضريبة قد دفعت قبل أن تقوم المحكمة بإخلاء العقار إلى الورثة. ويتحمل المستفيدون مسؤولية تقديم عوائد عن أي أصول مؤهلة يتم تلقيها خارج نطاق الوصاية، مثل استحقاقات التأمين على الحياة، وخطط التقاعد، والمعاشات التقاعدية، وحسابات التحويل عند الوفاة. تخطي تكاليف الخصم .

ضريبة الدخل

آخر نوع من الضرائب التي يمكن أن تكون مستحقة من الورثة أو العقارات هو، بطبيعة الحال، ضريبة الدخل. وسوف يتم تقييم ذلك على أي دخل حصل عليه المتقاعد بين تاريخ الوفاة و 1 يناير من تلك السنة. وفي بعض الحالات، قد يدين الوريث بضريبة على بيع الأوراق المالية المحتفظ بها في حسابات خاضعة للضريبة أو ممتلكات أخرى تبعا لتوقيت وظروف البيع. كما يجب أن يخضع أي دخل كان قد حصل عليه الشخص الذي كان قد عاش له للضريبة، مثل الراتب النهائي أو دخل الاستثمار.ويجب دفع الضرائب على هذا النوع من الدخل إما عن طريق الحوزة أو الوريث أو أي شخص آخر كان سيحصل عليها.

الخلاصة

هناك عدة أنواع مختلفة من الضرائب التي قد تنطبق على الميراث المعين. وغالبا ما يتم تقييم أكثر من واحد منهم لكثير من الورثة، وأولئك الذين هم محظوظون بما فيه الكفاية لترث الممتلكات تحتاج للتأكد من أن العم سام وجميع الدول المعنية الحصول على حصتها قبل أن يدعي ما تبقى. لمزيد من المعلومات حول الضرائب على الهدايا والعقارات والميراث، يرجى زيارة الموقع الإلكتروني إرس على شبكة الاتصالات العالمية. مصلحة الضرائب. غوف أو استشارة المستشار المالي الخاص بك. <لمزيد من المعلومات، انظر: التخطيط العقاري 16 أشياء يجب القيام بها قبل أن تموت .