تعتمد الطريقة التي تدفع بها الضرائب على مساهماتك 401 (k) إلى حد كبير على نوع الحساب الذي تمتلكه؛ إذا كان لديك 401 (k) التقليدية، فإنك لا تدفع ضريبة الدخل على مساهماتك حتى سحبها. إذا كان لديك حساب روث، ومع ذلك، فإنك تدفع ضريبة الدخل على كل ما تبذلونه من الدخل، بما في ذلك المساهمات، في السنة التي تكسبها. الدخل من التوزيعات التقليدية 401 (ك) المتخذة بعد سن 59. 5 يتم فرض ضريبة على معدل ضريبة الدخل الحالي الخاص بك. التوزيعات المؤهلة من حساب روث خالية تماما من الضرائب طالما أنك تملك الحساب لمدة خمس سنوات على الأقل ووصلت إلى سن 59. 5

التقليدية 401 (ك) الحسابات

الفرق الوحيد بين الحسابات التقليدية و روث 401 (ك) هو مصدر الأموال التي تساهم بها. يتم تقديم مساهمات 401 (ك) التقليدية بالدولار قبل خصم الضرائب، وهذا يعني أنه يتم تخصيص مبلغ من اختيارك لخطتك قبل تقييم ضرائب الدخل.

افترض أنك تكسب $ 2، 000 كل فترة دفع وتدفع 20٪ في ضريبة الدخل. نقول، من أجل البساطة، لا يتم حجب أي ضرائب أخرى، على الرغم من تأجيل الحسابات التقليدية 401 (ك) لا تزال تخضع لضرائب فيكا. ويحتجز مبلغ 400 دولار من كل راتب لدفع ضرائب الدخل. إذا قمت بتأجيل $ 500 من كل راتب إلى 401 (ك) التقليدية، يتم تخفيض دخلك بهذا المبلغ قبل تقييم ضريبة الدخل. ويقلل التأخير الخاص بك 401 (ك) من الدخل الخاضع للضريبة إلى 500 1 دولار لكل فترة دفع، مما يقلل من خصم الضريبة إلى 300 دولار. دفعتك المنزلية هي $ 2، 000 - $ 500 - $ 300، أور $ 1، 200.

عندما تقوم بسحب الأموال من 401 (k) التقليدي بعد التقاعد، تطلب مصلحة الضرائب دفع ضرائب الدخل وفقا لشريحة الضرائب الجديدة. هذا هو السبب في أن الناس الذين يعتقدون أنهم سيكونون في شريحة أقل بعد التقاعد يفضلون الحسابات التقليدية.

روث 401 (ك) الحسابات

وعلى العكس من ذلك، يتم تقديم المساهمات في حسابات روث مع دولار بعد الضريبة. تدفع ضريبة الدخل على كامل مبلغ أرباحك، ويتم خصم مساهمتك 401 (ك) بعد احتساب الضرائب. في المثال السابق، فإن مساهمة $ 500 في روث 401 (k) لا تقلل من استقطاع ضريبة الدخل على الإطلاق. أنت لا تزال تدفع 400 $ في ضرائب الدخل قبل أن يتم أخذ 500 $ مساهمة. دفعتك المنزلية تدفع كل فترة هي $ 2، 000 - $ 400 - $ 500، أو $ 1، 100.

المساهمة في حساب روث قد تبدو وكأنها صفقة الخام لأنك لا تتمتع أي مزايا ضريبية خلال سنوات العمل الخاصة بك. غير أن عمليات السحب التي تتم بعد التقاعد خالية تماما من الضرائب. كنت قد دفعت بالفعل ضرائب الدخل على مساهماتك، وشروط حسابات روث تنص على أن الأرباح هي أيضا معفاة من الضرائب إذا انسحبت بعد سن 59. 5.

الضرائب الانسحاب المبكر

تنطبق قواعد الضرائب المذكورة أعلاه على المساهمات والمؤهلين سحوبات من 401 (ك) الأموال.ومع ذلك، إذا كنت ترغب في سحب 401 (ك) الأموال قبل أن تصل إلى 59. 5، كنت تخضع لضرائب إضافية. إذا كان لديك التقليدية 401 (ك)، يتم فرض الضرائب على سحب الأموال التقاعدية في وقت مبكر من معدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك. بالإضافة إلى ذلك، تفرض مصلحة الضرائب ضريبة بنسبة 10٪ على مبلغ السحب.

إذا كان لديك حساب روث، فإن القواعد أكثر تساهلا قليلا. ونظرا لأن ضريبة الدخل قد دفعت بالفعل على اشتراكات روث، فإن أي سحوبات تتألف من المساهمات وحدها هي معفاة من الضرائب في أي وقت. ومع ذلك، فإن معظم الحسابات 401 (ك) تجعل توزيعات تتألف من المساهمات والأرباح. يتم فرض ضريبة على أي جزء من السحب السابق لأوانه الذي يعزى إلى الأرباح وفقا لمعدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك وتخضع لضريبة جزاء بنسبة 10٪ المذكورة أعلاه.

هناك استثناءات قليلة لهذه القاعدة، مثل عمليات السحب التي يتم إجراؤها بعد وفاة مالك الحساب أو تعطيله نهائيا، أو دفع مصاريف طبية غير مستردة تتجاوز مبلغا معينا. وبالإضافة إلى ذلك، قد تكون قادرة على التأهل لتوزيع المشقة إذا كنت تستطيع أن تثبت لديك حاجة فورية وثقيلة من الأموال التي لا يمكن الوفاء بها على خلاف ذلك. غير أن معظم عمليات السحب التي يتم إجراؤها قبل الوصول إلى الرقم 59. 5 ستتحمل هذه العقوبة الضريبية الإضافية.