مع الدخل الإجمالي المعدل (أجي) لأكثر من 100000 دولار، سوف تتأثر فقط أهليتك خصم المساهمات في حساب الاستجابة العاجلة التقليدية.
حتى إذا كنت غير قادر على خصم المساهمة التقليدية الخاصة بك في حساب الاستجابة العاجلة، يمكنك المساهمة حتى الحد الأقصى للسنة (4، 000 دولار لعام 2005، بالإضافة إلى 500 دولار إضافية إذا بلغت سن 50 بحلول 31 ديسمبر 2005) إيرا التقليدية وتعامل المساهمة كمساهمة غير قابلة للنقض. إذا اخترت تقديم مساهمة غير قابلة للتقييد في حساب الاستجابة العاجلة التقليدي الخاص بك، يجب عليك تقديم نموذج إرس 8606 (متوفر على الموقع الإلكتروني إرس) للإبلاغ عن مساهمة غير قابلة للاعتراض على مصلحة الضرائب، وتتبع التوازن غير قابل للنقض (الأساس) في إيرا التقليدي الخاص بك .
ستحتاج أيضا إلى تقديم النموذج 8606 لكل سنة لاحقة تقوم بتوزيع الأصول من إيرا التقليدية، لتحديد الجزء الخاضع للضريبة من التوزيع.
إذا لم تكن مؤهلا لخصم المساهمة في إيرا التقليدية، وكنت مؤهلا للمساهمة في روث إيرا، ثم روث قد يكون الخيار الأفضل. وذلك لأن الأرباح على أصول روث إيرا المستحقة الضرائب و هي معفاة من الضرائب إذا كانت التوزيعات مؤهلة، في حين أن الأرباح في إيرا التقليدية تراكم الضرائب مؤجلة ولكن تخضع للضريبة عند توزيعها. أنت مؤهل للمساهمة بأقل من 100٪ من تعويضاتك أو حتى الحد الأقصى للسنة (4 آلاف دولار لعام 2005، بالإضافة إلى 500 دولار إضافية إذا وصلت إلى سن 50 بحلول 31 ديسمبر 2005) إلى روث إيرا إذا كان دخلك على النحو التالي:
- $ 150، 000 أو أقل إذا كنت متزوجة وقمت بتقديم إقرارات ضريبية مشتركة
- $ 95،000 إذا قمت بتعبئة ملف "وحيد" أو "رب أسرة" أو "تزوجت بشكل منفصل" و لا يعيش مع زوجك في أي وقت خلال السنة الضريبية
(لمزيد من المعلومات عن خطط الادخار التقاعدية، راجع روث أو إيرا التقليدية … ما هو الخيار الأفضل؟ ، < <> جولة من خلال خطط التقاعد المختلفة . هذا السؤال تم الرد عليه من قبل دينيس أبليبي (الاتصال دينيس)
--3 ->
أصبح زوجي مؤهلا للحصول على خطة 401 (ك) (بدون مساهمة مطابقة) في العمل. كيف يمكننا أن نعود إلى $ 9، 000 أننا ساهمت بالفعل لدينا إيرا لعام 2005 دون عقوبة؟ زوجي يكسب $ 144، 000 / سنة ونحن على حد سواء أكثر من 50 سنة.
يجب على صاحب عمل زوجك أن يفحص صندوق خطة التقاعد في السطر 13 من استمارة W-2 لعام 2005 فقط إذا اختار زوجك أن يدفع اشتراكات تأجيل الراتب إلى الخطة 401 (ك) خلال عام 2005. القاعدة العامة ل 401 (ك) من الخطط أن الفرد لا يعتبر مشاركا نشطا إذا لم تقيد أي اشتراكات أو مصادرة في الخطة نيابة عن الفرد.
إذا توفي مالك حساب الاستجابة العاجلة بعد بدء الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (رمد) ولكن الزوج أقل من 70 عاما. 5، يمكن للزوج أن ينقل حساب الاستجابة العاجلة إلى حساب الاستجابة العاجلة الخاص به، رمدس حتى سن 70. 5؟
إذا توفي مالك حساب الاستجابة العاجلة بعد تاريخ البدء المطلوب ومستفيده هو زوجته، يجوز للمستفيد من الزوجين إما: بدء توزيعات الوفاة بحلول 31 ديسمبر من السنة التالية للسنة التي يكون فيها حساب الاستجابة العاجلة يموت مالك. وفي هذه الحالة، يجب حساب التوزيعات باستخدام طول العمر المتوقع المتبقي للمتوفى أو متوسط العمر المتوقع للزوج.
إذا كانت الثقة تسمى مستفيدة من حساب الاستجابة العاجلة، فهل يمكن أن يصبح الوصي على تلك الثقة المستفيد دون أن يوقع مالك حساب الاستجابة العاجلة على نموذج تغيير المستفيد؟
في حين أن مالك حساب الاستجابة العاجلة على قيد الحياة، يمكن لمالك حساب الاستجابة العاجلة فقط تغيير المستفيد المعين من الجيش الجمهوري الايرلندي. وقد تنطبق الاستثناءات إذا كان هناك محام في الواقع، حيث يتضمن التوكيل أحكاما تعين ذلك الوكيل للتصرف بالنيابة عن حساب الاستجابة العاجلة.