منذ تأسيسها في عام 1997، أصبحت روث إيرا واحدة من أكثر أنواع حساب التوفير شعبية في أمريكا بسبب التوزيعات الخالية من الضرائب التي تسمح بها. نمت روث في نطاق منذ ذلك الحين مع ظهور خطط روث المؤهلة وإزالة الحد الدخل على التحويلات روث. ولكن هل سيقرر الكونغرس أبدا أن هناك الكثير من المال يتم إيواءه من الضرائب ويقول "يكفي"؟ وهل سيختارون وضع حدود على المبالغ التي يمكن التبرع بها أو تحويلها أو تجميعها؟ من الناحية الفنية يمكن أن تكون الإجابة نعم، ولكن ما إذا كان هذا سيحدث من أي وقت مضى هو مسألة أخرى.

على الرغم من أن القضاء على وضع روث إيرا المعفي من الضرائب قد يبدو وكأنه إغراء حقيقي للكونغرس عندما يحتاجون إلى جمع الأموال، فإن مكتب الميزانية في الكونغرس واللجنة المشتركة بشأن وعادة ما تقوم الضرائب بتقييم التغييرات في قانون الضرائب وفقا لتوقعات الإيرادات التي تخرج لمدة عشر سنوات. والتوقعات من الإيرادات التي تأتي من خلال فرض ضريبة على دولار روث في هذه المرحلة لا تبدو جذابة. من المحتمل أن المبلغ الذي سيتم سحبه من هذه الحسابات قد ينخفض ​​كثيرا إذا كانت تخضع للضريبة عليه، الأمر الذي سيقلل بالطبع من قيمة الإيرادات الضريبية التي سيرها العم سام. استخدم الكونغرس نفس هذا المنطق في إزالة حد الدخل لتحويلات روث، لأنهم كانوا يعلمون أنه سيولد قدرا كبيرا من الإيرادات الضريبية في غضون السنوات القليلة المقبلة حيث يستفيد المتبرعون من القاعدة لتحويل خططهم وحساباتهم التقليدية. ولذلك، فإن الكونغرس على استعداد للتخلي عن الإيرادات التي ستولد في المستقبل البعيد للحصول على قدر أكبر من الإيرادات الآن عن طريق رفع تلك القيود. (لمزيد من المعلومات، انظر: ما هي المخاطر المرتبطة روث إيرا.)

- 2>>

الضربة السياسية

سبب آخر واضح لماذا لا يكون من المرجح أن تصبح ضرائب الجيش الجمهوري الايرلندي روت هي العواقب السياسية الجذرية التي من شأنها أن تأتي حتما من هذه الخطوة. روث إيراس هي واحدة من دارلينغس الادخار التقاعد لكثير من الأميركيين، وخاصة أولئك الذين هم متقاعدين. ومن المؤكد أن أي مرشح رئاسي أو غيره من المرشحين السياسيين الذين يدافعون عن فرض ضرائب أو تقييدات كبيرة لهذه الحسابات من شأنه أن يفشل في الانتخاب أو أن يصوتوا خارج المناصب. ومن المرجح أن تكون هذه الخطوة مساوية للانتحار السياسي في معظم الحالات ما لم يكن المرشح يتحرك ليحل محل هذه الحسابات بشيء أفضل.

<3>>

ثغرات روث

على الرغم من أن ضريبة الجملة من روث إيرا ليس من المرجح أن يحدث في وقت قريب، وبعض من الثغرات من المرجح أن تكون مغلقة في مرحلة ما. من المرجح أن تظهر الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات (رمدس) في مرحلة ما من روث إيرا، وأنها موجودة بالفعل في خطط التقاعد روث.قد يكون هناك أيضا حد يتم وضعه على مبلغ المال الذي روث إيراس يمكن أن تتراكم، مثل $ 3. 4 مليون. ومن ثم يحظر على أصحاب الحسابات التي تتجاوز هذا الرصيد تقديم المزيد من المساهمات.

ثغرة أخرى قد تكون مغلقة هو مستتر روث إيرا تحويل / مساهمة استراتيجية. هذه الطريقة تسمح دافعي الضرائب الذين لديهم دخل كبيرة جدا للسماح للمساهمات مباشرة في روث الجيش الجمهوري الايرلندي لتقديم مساهمة لا يمكن قبولها في إيرا التقليدية ومن ثم تحويل هذا المبلغ إلى الجيش الجمهوري الايرلندي روث كل عام. قد يكون جزء من تحويلاتهم خاضع للضريبة الآن إذا كان لديهم أموال في حسابات إيرا تقليدية أخرى وقت التحويل. ومع ذلك، تسمح هذه االستراتيجية حاليا لدافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع بتجاوز حدود الحد التدريجي للدخل بالنسبة لمساهمات روث إيرا.

استراتيجية أخرى يمكن أن تنقلب في مرحلة ما هي دفع تعويضات مدى الحياة للمستفيدين من روث إيرا. أولئك الذين يرثون روث الجيش الجمهوري الايرلندي لديها حاليا خيار تمتد من دفع تعويضات من هذا الحساب على مدى حياتهم، والتي قد تسمح على الأقل جزء من المال في الحساب لتنمو لعقود قبل أن يتم سحبه.

هناك فرصة جيدة بشكل معقول أن يلغي الكونغرس في وقت ما واحدا أو أكثر من هذه الفوائد لأنها تقوض على ما يبدو روح وهدف القواعد الأخرى لخطط التقاعد بطريقة أو بأخرى. اقترحت إدارة أوباما القضاء على بعض هذه الاستراتيجيات، مثل امتداد روث إيرا، والاحتمالات مرتفعة إلى حد ما أن واحدة على الأقل من هذه التدابير سوف تختفي. ترقبوا لرؤية ما ستقوم به إدارة ترامب بشأن روث إيراس.

الخلاصة

على الرغم من أنه قد يتم إلغاء واحد أو أكثر من المزايا الإضافية التي تستفيد منها روث حاليا في التشريعات المعلقة، فمن غير المحتمل أن تتأثر إيرا روث نفسها بشكل جوهري بأي طريقة رئيسية. وتظهر إسقاطات الإيرادات التي يديرها الكونغرس أن هذا لن يكون خطوة مربحة جدا، ومن المرجح أن يحول مشاعر الناخبين دون اتخاذ أي إجراء من شأنه أن يتخذه السياسيون في هذا المجال على أي حال. لمزيد من المعلومات عن إيراس روث وكيفية عملها، تحميل المنشورات 575 و 590 من موقع مصلحة الضرائب على الانترنت في ووو. مصلحة الضرائب. زاويه.