ربما كنت على دراية ببعض الشيء عن خطط المعاشات التقاعدية - سواء كان لديك شخص أو شخص تعرفه - ولكن الأسس المالية وراء المعاشات التقاعدية مألوفة لدى القليل. وأصبحت عروض المعاشات التقاعدية نادرة في القطاع الخاص، ومن المهم أن نفهم لماذا. في هذه المقالة، سوف نستكشف لماذا يحب الموظفين خطط المعاشات التقاعدية، ولماذا تحاول الشركات أصعب لتفاديها.

ما هو المعاش؟
المعاش هو صندوق برعاية شركة من المفترض أن يزود موظفي الشركة بدخل حيوي لسنوات تقاعدهم. وبصفة عامة، هناك نوعان من المعاشات التقاعدية - خطط محددة الاشتراكات وخطط الاستحقاقات المحددة.

• خطط المساهمات المحددة هي أبسط من الاثنين (وأكثر شيوعا اليوم). في خطة المساهمة المحددة، يتم تحديد مبلغ المال الذي ساهمت به الخطة من قبل الشركة (غالبا كنسبة مئوية مما يساهم به الموظف). ثم يتم استثمار المال على مدى مهنة الموظف، ويتم دفع الرصيد النهائي في الحساب عند التقاعد. مع هذا النوع من اخلطة، تعتمد قيمة معاش املوظف على اأداء الستثمارات، وبالتايل فاإن املنفعة النهائية للموظف غري مؤكدة.
  
• ومن ناحية أخرى، تحدد خطط الاستحقاقات المحددة المدفوعات النهائية للمتقاعدين، بصرف النظر عن عوائد استثمارات صندوق المعاشات التقاعدية. في خطة محددة المنافع، والشركة هي على ربط لأي صندوق لا يمكن أن تولد. وهذا هو أحد الأسباب الرئيسية التي تجعل خطط الاستحقاقات المحددة أصبحت شيئا من الماضي - وهو ما يعزى إلى غضب أولئك الذين يدخلون القوة العاملة. وفي حين أن بعض المنظمات تحافظ على خططها المحددة الاستحقاقات (مثل المنظمات الرياضية الكبرى في الدوري)، فإن العديد من الشركات تقوم بتجميد صناديق المعاشات التقاعدية المحددة الاستحقاقات، وتقيد مشاركتها على الموظفين المسجلين بالفعل. (لمعرفة المزيد عن التحول بعيدا عن خطط المنافع المحددة، راجع زوال خطة المنافع المحددة. )

- 2>>

وجهة نظر الموظف
في الوقت الحاضر، قد تتساءل كيف أن المعاشات التقاعدية ذات الصلة للموظف - عشرات الأمريكيين ليس لديهم معاشات تقاعدية (إما لأنهم يعملون لحسابهم الخاص أو لأن أصحاب عملهم لا تقدم لهم). فمع وجود نظام الضمان الاجتماعي الذي يدان من قبل، إلا أن العديد من الناس يعتمدون فقط على برامج التقاعد الذاتي مثل 401 (k) و إيرا. هناك عدد متزايد من الناس الذين تقاعدوا مع المعاشات التقاعدية، ولكن بعد ذلك رأوا خططهم في الانهيار مع الشركات الراعية للمعاشات التقاعدية ضرب الأوقات الصعبة. (لمعرفة المزيد عن الضمان الاجتماعي، راجع مقدمة للضمان الاجتماعي .

إذا كنت قادرا على الانضمام إلى برنامج المعاشات التقاعدية لشركتك، فإن المعاش لا يوفر فقط نمو أصول حساب التقاعد ذاتيا، بل إنه يضاعف سلطته بمساهمات من صاحب العمل.ويعني التشريع الأخير أن المعاشات التقاعدية أفضل حماية اليوم مما كانت عليه في الماضي. وكان التشريع ردا على الانهيارات الرئيسية للمعاشات التقاعدية التي حدثت في التسعينيات. ومع ذلك، فإن وجود معاش تقاعدي ليس ذريعة لتجنب توفير المال للتقاعد - بعيدا عن ذلك. حتى أولئك القلائل المحظوظين الذين يحصلون على معاشات تقاعدية يجب أن يحتفظوا بحسابات التقاعد خارج خطط شركاتهم. تحليل مخاطر المعاشات التقاعدية و كيفية تقييم مخاطر المعاشات التقاعدية من خلال تحليل التكاليف السنوية .
منظور الشركة
عندما ترعى الشركات معاشا تقاعديا خطة لموظفيها، انهم أساسا جعل بيان غير رسمي حول مدى أهمية موظفيها إلى خطوطها القاعدية. العديد من المدراء التنفيذيين يبررون الحد من المعاشات التقاعدية من خلال الاستشهاد "بالمسؤوليات تجاه المساهمين"، ولكن توفير التخطيط المناسب للتقاعد غالبا ما يكون في مصلحة الشركة.

على سبيل المثال، تحصل الشركات على مزايا ضريبية من خطط المعاشات التقاعدية، على الرغم من أن المزايا الضريبية لا تؤثر إلا في حالة تسجيل نسبة معينة من الموظفين في الخطة. وهذا يساعد على ضمان أن الخطة هي خيار التقاعد صالح، وليس مجرد الطرح فارغة.

ومع ذلك، فإن المعاشات التقاعدية هي أيضا مكلفة للشركات. كما أن المعايير المحاسبية للمعاشات التقاعدية لا ترقى إلى المعايير التي يرى العديد من المحاسبين أنها ينبغي أن تكون. فعلى سبيل المثال، لا يلزم الإبلاغ عن التزامات استحقاقات المعاش التقاعدي (بو) - القيمة التقديرية للدولارية الحالية التي تقدرها الشركة بأنها ستحتاج إلى تمويل خطة المعاشات التقاعدية - على دفاتر الشركة. ولا يتم الإبلاغ إلا عن جزء ضئيل من بيانات الأداء في البيانات المالية. ويمكن أن يؤدي ذلك إلى صناديق معاشات تمول نقصا في التمويل، مما يؤسف له أن كثيرا من صناديق المعاشات التقاعدية في وضع مماثل لصندوق الضمان الاجتماعي.

يتم تحديد بو من قبل الاكتواريين من خلال سلسلة من العمليات الحسابية والتباديل التي لا يمكن إلا أن الرياضيات الرئيسية الحب. لأن المعاشات التقاعدية معقدة جدا، فمن الطبيعي أن معظم الناس يديرون لتغطية عندما تواجه مع الحاجة إلى فك آليات مالية الخطة. وعلاوة على ذلك، فإن أصول الخطة (الأصول الفعلية التي تتوفر لها خطة المعاشات التقاعدية) من الناحية التقنية لا تنتمي إلى الشركة، وبالتالي، فإنها أيضا لم يتم الإبلاغ عنها في الميزانية العمومية. وبدلا من ذلك، ترد معظم المعلومات المتعلقة بالمعاشات التقاعدية في حواشي البيانات المالية. (لمعرفة المزيد، اقرأ الحواشي السفلية: ابدأ القراءة ذي فين برينت .)

A بنسيون أند يو
إذا، ما مدى أهمية المعاش التقاعدي في المرة القادمة التي تتواجد فيها في سوق العمل؟ في حين أن خيارات التقاعد الأخرى يمكن أن تكون مناسبة - وخاصة إذا كنت قد خططت بما فيه الكفاية - وجود أموالك تدار مهنيا في معاش مستقر ومنظم يمكن أن تحدث فرقا كبيرا على المدى الطويل.

سواء كنت تخطط لحمامات الشمس على شاطئ فلوريدا أو تتجه إلى كوخ نيو إنغلاند الخاص بك، يجب أن يكون تقاعدك شيئا لنتطلع إليه. لا ينبغي أن يكون شك المزعجة أن تتجنب التفكير. في حين أن خيارات التقاعد تتطور باستمرار، وجود فكرة حول كيفية عمل التقاعد الخاص بك يمكن أن تساعد بالتأكيد جعل التقاعد الخاص بك أكثر خالية من القلق.