في حين أن خطط التأجيل المؤجلة غير المؤهلة (ندك) تسمح لك بحفظ مبلغ غير محدود للتقاعد، لديهم أيضا بعض العيوب الخطيرة. بالإضافة إلى اشتراط تحديد موعد توزيع الدخل قبل الموعد المحدد، فإن خطط التعويض المؤجلة لا تسمح بالوصول المبكر إلى حسابك تحت أي ظرف من الظروف، حتى إذا كنت بحاجة إلى هذه الأموال لحالات الطوارئ.

الادخار غير المحدود والمزايا الضريبية

تفرض دائرة الإيرادات الداخلية قيودا صارمة على مقدار الأموال التي تساهم بها في خطة ادخار التقاعد المؤهلة. ليس لخطط التعويض المؤجلة حدود تفرضها مصلحة الضرائب. على الرغم من أن أرباب العمل قد يحددون حد المساهمة بناء على التعويض الخاص بك، لا يوجد قيود مساهمة مفوضة اتحاديا. إذا كنت موظفا تعويضا كبيرا، يمكنك تعظيم المساهمات إلى 401 (ك) ومن ثم الاستمرار في بناء المدخرات التقاعد الخاص بك من خلال خطة نودك دون قيود.

القدرة على تأجيل أي مبلغ من التعويضات أيضا يقلل من الدخل السنوي الخاضع للضريبة. وهذا بدوره يمكن أن يضعك في شريحة ضريبية أقل، مما يقلل من التزاماتك الضريبية كل عام. ومع ذلك، فإن التعويض المؤجل لا يزال يخضع لضرائب فيكا و فوتا في السنة التي يتم الحصول عليها.

لا قيود إريسا

لأن خطط المجلس الوطني للتنمية الاجتماعية لا تغطيها قانون تأمين دخل التقاعد للموظفين (إريسا)، فإنها توفر قدرا أكبر من المرونة لأرباب العمل والموظفين. وخلافا لخطط إريسا، يمكن لأصحاب العمل اختيار تقديم خطط المجلس الوطني للتنمية البشرية فقط للموظفين الرئيسيين الذين هم على الأرجح لاستخدامها والاستفادة منها. وهذا يقلل كثيرا من التكاليف الإدارية والتشغيلية التي تكبدتها الخطة.

- 3>>

خيارات الاستثمار

تقدم العديد من خطط الشركة الوطنية للتنمية والاستثمار خيارات استثمار مماثلة لخطط 401 (ك)، مثل صناديق الاستثمار المشترك وخيارات الأسهم. خطط نكدك ليست مجرد حسابات الودائع الفاخرة لبكرات عالية. بدلا من ذلك، فإنها تسمح لك أن تنمو ثروتك مع مرور الوقت. ومع ذلك، يمكنك الاستثمار على نطاق أوسع لأن مساهماتكم غير محدودة، مما يزيد من إمكانية تحقيق مكاسب أكبر.

جدول توزيع صارم

على عكس 401 (k)، يجب عليك جدولة التوزيعات من خطة نودك مسبقا. وبدلا من القدرة على سحب الأموال عند الإرادة بعد التقاعد، يجب عليك اختيار تاريخ توزيع في وقت ما في المستقبل. يجب أن تأخذ توزيعات في التاريخ المحدد، بغض النظر عما إذا كنت بحاجة إلى الأموال أو كيف يقوم السوق. ويعني ذلك زيادة الدخل الخاضع للضريبة للسنة، وقد يعني توقيت التوزيع أن الموجودات في محفظتك االستثمارية يتم تصفيتها في حيرة.

يمكنك تأجيل التوزيعات، ولكن يجب عليك تقديم إشعار قبل عام واحد، ويجب تأجيل التوزيع لمدة خمس سنوات إضافية على الأقل.

لا يوجد انسحاب مبكر

على الرغم من أنه من غير المثبط، يسمح للموظفين الذين يساهمون في 401 (ك) أو غيرها من الخطط المؤهلة قانونيا بسحب الأموال في أي وقت. في حين أن التوزيعات التي يتم اتخاذها قبل سن معينة قد تتكبد عقوبات ضريبية، لا يوجد شيء يمنعك من الحصول على الأموال في حالات الطوارئ. وبالإضافة إلى ذلك، فإن معظم الخطط تنص على عدد من الانسحاب المبكر معفاة من العقوبات إذا كنت تستطيع إثبات الصعوبات المالية.

وعلى العكس من ذلك، لا يوجد لدى المجلس الوطني للتنمية الوطنية أحكام من هذا القبيل. يجب عليك سحب الأموال وفقا لجدول التوزيعات وليس في وقت سابق. لا يمكن الوصول إلى الأموال التي ساهمت في خطة التنمية الوطنية للمدن قبل تاريخ التوزيع المحدد، حتى إذا كان لديك حاجة مالية طارئة لا يمكنك تلبيتها بوسائل أخرى.

لا حماية إريسا

لأن خطط المجلس الوطني للتنمية الاجتماعية لا تغطيها إريسا، فإنها لا تمنح نفس الحماية من الدائنين مثل خطط التقاعد الأخرى. في الواقع، بصفتك مشاركا في الخطة، لا تمتلك في الواقع حسابا من أي نوع، لأن صاحب العمل ببساطة يقلل من تعويضك عن طريق مبلغ التأجيل بدلا من إيداع الأموال في حساب لدى مؤسسة مالية. ويمثل مبلغ تأجيل الموظفين التزاما على الميزانية العمومية لصاحب العمل، مما يجعل مجلس التنمية الوطنية والتنمية يقوم أساسا بوضع قرض غير مضمون بين موظف الإقراض وصاحب العمل المقترض.

إذا كنت قد ساهمت في خطة تمويلية غير ممولة (وهو النوع الأكثر شيوعا)، يجب أن تعتمد على وعد صاحب العمل بالدفع في المستقبل وفقا لجدول التوزيع. وإذا كان صاحب العمل يقع في أوقات صعبة ويجب عليه سداد الديون، يمكن أن يدعي الدائنون الأموال التي كان يمكن استخدامها لدفع توزيعات الموظفين. وتمنح خطط المجلس الوطني للتنمية الوطنية الممولة المزيد من الحماية لمساهمات الموظفين، ولكن التأجيلات تخضع للضريبة عموما في السنة التي تحصل فيها، مما يبطل المزايا الضريبية التي توفرها الخطط غير الممولة.