مع نهاية العام علينا نحن المستثمرين ومستشاريهم الماليين يحاولون إعداد أي مناورات الضرائب في اللحظة الأخيرة لوضع أنفسهم في أفضل وضع ممكن للعام الحالي و / أو العام المقبل.

في معظم الحالات، تم تصميم خطوات التخطيط الضريبي في نهاية السنة لتخفيض الضرائب عن السنة الحالية، ولكن في بعض الحالات قد يكون من المنطقي نقل بعض الدخل إلى السنة الحالية، للاستفادة من نسبة أقل من المعتاد سنة الدخل. وفيما يلي بعض خطوات التخطيط الضريبي في نهاية العام التي قد ينظر فيها المستشارون الماليون وعملائهم. (لمزيد من المعلومات، راجع: 10 نصائح هامة في نهاية السنة الضريبية )

- 1 <>

حصاد الخسائر الضريبية

يشمل حصاد الخسائر في بيع الاستثمارات المحتفظ بها في حساب خاضع للضريبة مع خسارة غير محققة من أجل تحقيق تلك الخسارة في السنة الضريبية الحالية. إن مراجعة الأرباح والخسائر في استثماراتك الخاضعة للضريبة أمر يجب على المستثمرين القيام به سنويا.

بيع موقف خاسر لا ينبغي أن يتم لأغراض ضريبية فقط ولكن كجزء من استراتيجية الاستثمار الشاملة. ويمكن أن يتم ذلك كجزء من عملية إعادة التوازن العادية واستنادا إلى إدراك أن من المرجح أن ينتعش مرة واحدة واعدة في انتعاش قريبا. وفي الحالة الأخيرة، يكون هذا أيضا قرارا بأن من الممكن توزيع عائدات البيع على نحو أفضل في أماكن أخرى.

يمكن استخدام أي خسائر لتعويض الأرباح الرأسمالية المحققة في مكان آخر بما في ذلك توزيعات الأرباح الرأسمالية من صناديق الاستثمار المتداولة وصناديق الاستثمار المتداولة. وبقدر ما تتجاوز الخسائر الرأسمالية المكاسب الرأسمالية، يمكن استخدام ما يصل إلى 3 000 دولار لتعويض الإيرادات الأخرى كل سنة مع أي خسائر متبقية تم ترحيلها إلى السنوات اللاحقة.

من المهم أن يكون المستثمرون ومستشاريهم الماليين حريصين على عدم انتهاك قواعد بيع الغسيل أثناء القيام بذلك أو أنهم قد يتعرضون لخطر أي أو كل من الخسائر التي لا يسمح بها لأغراض ضريبية. (لمزيد من المعلومات، راجع: فن بيع موقف فقدان )

<3>>

تمويل خطة التقاعد

إذا كنت موظفا في منظمة تقدم خطة 401 (ك)، فإن الخطة 403 (ب) أو خطة مساهمة محددة مماثلة تأكد من أنك على تتبع إلى أقصى قدر من مساهمتك لهذا العام. إذا كنت تساهم في حساب 401 (ك) التقليدي (مقابل حساب روث) فإن مساهماتك تذهب في مرحلة ما قبل الضريبة وستقلل من التزامات ضريبة الدخل الفيدرالية وحكومتك.

إذا كنت تعمل لحسابك الخاص فيمكنك بدء وتمويل سولو 401 (k) بحلول نهاية العام الحالي والحصول على نفس الفترات الضريبية حيث يمول الموظفون خططهم 401 (k) عبر أصحاب العمل. يمكنك أيضا تقديم مساهمة مشاركة الأرباح التي يرجع تاريخها إلى الوقت الذي قمت فيه بتقديم الإقرار الضريبي للدخل الخاص بك، بما في ذلك التمديدات للسنة الضريبية الحالية. <لمزيد من المعلومات، انظر: نهاية العام 401 (k) خيارات )

العطاء الخيري

نهاية العام غالبا ما يكون الوقت الذي نفكر فيه بالمساهمة في المؤسسة الخيرية التي نختارها.الهدايا النقدية هي وسيلة شائعة للمساهمة وهذه هي قابلة للخصم الضرائب بالكامل تصل إلى حدود معينة. إن أي زيادة غير مؤهلة لخصم في السنة الحالية يمكن ترحيلها.

وهناك طريقة فعالة من حيث الضرائب جدا للتبرع للأعمال الخيرية هي عن طريق إعطاء هدية من الأمن تقدير مثل الأسهم الفردية، وصندوق الاستثمار المشترك، وصندوق الاستثمار المتداول، وصندوق مغلق وبعض الآخرين. الجمال هنا هو أن تحصل على خصم ضريبي لقيمة الاستثمار في اليوم الذي تقدم فيه المساهمة وليس لديك لدفع الضرائب على الأرباح الرأسمالية. ويمكن لمعظم الحافظين الرئيسيين أن يساعدوا في تيسير هذه الأنواع من التبرعات والعديد من المنظمات الخيرية مجهزة لقبول الأوراق المالية كتبرعات.

خيار آخر أن الكونغرس فقط جعل دائم مع ضخمة ديسمبر 2015 حزمة الضرائب ومشروع الإنفاق هو استخدام كل أو جزء من التوزيع الأدنى المطلوب من حساب التقاعد كتبرع خيري. وهذا ما يسمى التبرع الخيري المؤهلين (قد) وهو متاح لأولئك 70½ أو أكثر. یلبي ال قید رمد الخاص بك و عن طریق الطریقة التي یتم احتسابھا بھا لخفض أجي للسنة، والتي یمکن أن یکون لھا تأثیر موات بالنسبة لك في السنة التالیة فیما یتعلق بأقساط ميديكار ومناطق أخرى. العطاء الخيري دون إنفاق الدايم )

المساهمة في صندوق من المانحين هو وسيلة رائعة لتقديم تبرع خيرية مبلغ مقطوع في السنة الحالية ومن ثم توزيع الخيرية مساهمات. شركات مثل فديليتي للاستثمار ومجموعة الطليعة تقدم هذه الأموال. ويقومون بإدارة الأموال بشكل احترافي وتسهيل التبرعات على أساس مستمر.

الدخل المتسارع أو المؤجل

اعتمادا على وضعك قد ترغب في تأجيل الدخل إلى السنة الضريبية التالية أو تسريعه في السنة الحالية.

إذا كان لديك بعض المرونة مع صاحب العمل، فإن دفع المكافأة هو مثال للدخل الذي يمكن تأجيله إلى السنة الضريبية التالية للحفاظ على دخلك أقل هذا العام وخفض المسؤولية الضريبية الخاصة بك.

إذا كان العام الحالي هو واحد حيث الدخل الخاص بك هو أقل من المعتاد قد تحاول تسريع الدفع في هذا العام للحد من الضرائب الخاصة بك للعام المقبل.

عموما يمكنك محاولة لحزمة العديد من النفقات القابلة للخصم في السنة الحالية ممكن إذا كنت تبحث للحد من الدخل الخاضع للضريبة للعام الحالي. ربما كنت قد مضاعفة على التبرعات الخيرية لهذا العام والقادم في العام الحالي. أو قد تجد طريقة لتسريع النفقات الطبية في السنة الحالية من قبل دفع قسط التأمين وإجراء إجراء انتخابي يؤديها من أجل تلبية عتبة للتمكن من خصم النفقات الطبية. تأجيل الدخل )

الدفع المسبق كلية الرسوم الدراسية

إذا كنت مؤهلا للحصول على امتيازات الضرائب الأمريكية على أساس أجي الخاص بك قد يكون من المنطقي لتسريع دفع الرسوم الدراسية التي في أوائل العام المقبل ودفعها قبل نهاية العام من أجل تحقيق الائتمان الضريبي أكبر للعام الحالي. تعظيم الفوائد الضريبية الخاصة بك هذا العام )

جعل الهدايا

يمكن لأي شخص أن يعطي أي شخص آخر هدية من 14،000 $ سنويا.القيام بذلك لن يساعد ضرائب الدخل الخاص بك للعام الحالي ولكن هذه الهدايا يمكن أن تساعد في إزالة الأموال من العقارات الخاصة بك، وتوفير الضرائب الميراث على الطريق إذا كان هذا هو قضية بالنسبة لك. هذا هو وسيلة رائعة لإعطاء المال للأطفال والأحفاد وغيرهم في كل عام مع أي آثار ضريبية بالنسبة لك أو المتلقي. يمكنك أيضا دفع الرسوم الدراسية الكلية أو النفقات الطبية مباشرة كما أنها مؤهلة كهدايا أيضا.

الخلاصة

هناك أي عدد من التحركات في نهاية العام لمساعدة العملاء على إدارة التزاماتهم الضريبية. يمكن للمستشارين الماليين ذوي الخبرة إضافة قيمة كبيرة لعملائها من خلال تقديم المشورة لهم في هذا المجال. (لمزيد من المعلومات، راجع : 7 استراتيجيات التخطيط الضريبي في نهاية السنة)