لا أحد يحب دفع ضرائب أكثر مما يجب عليه ولكن هذا هو بالضبط ما يفعله المستثمر المتوسط. ماذا؟ عن طريق عدم تنفيذ الاستراتيجيات التي يمكن أن تزيد على المدى الطويل، وعوائد ما بعد الضرائب. ويوفر قانون الضرائب الأمريكية فرصا للتخطيط للمستثمرين الخاضعين للضريبة عندما تفقد الاستثمارات الرأسمالية القيمة. ولسوء الطالع، فإن الكثير من الناس يتشبثون بالاستثمارات التي تمت في الأسهم والعقارات على أمل أن يعود الاستثمار من حيث القيمة. قد يبدو هذا هو الطريقة المنطقية لكسب المال في الاستثمارات لأن كل ما سمعته من أي وقت مضى ينصح بعدم بيع الأصول عندما تتراجع الأسواق؛ ومع ذلك، فإن قانون الضرائب الأمريكية هو أي شيء غير منطقي.

-

برنامج تعليمي : دليل ضريبة الدخل الشخصي

خسائر المقاصة
نهاية العام هو الوقت الأمثل لمراجعة الاستثمارات الخاضعة للضريبة وتنفيذ الاستراتيجيات التي يمكن أن تزيد من المدى الطويل ، ومعدل العائد بعد الضريبة. هل لديك خسارة رأسمالية يمكن حجزها واستخدامها لتعويض الخصوم الضريبية المستقبلية؟ إذا كان الأمر كذلك، فقد يكون الوقت قد حان للبيع. بالإضافة إلى ذلك، إذا ارتفعت معدلات الأرباح الرأسمالية، فإن الخسائر التي تحجز الآن تصبح أكثر قيمة في المستقبل.

-

حصاد الخسائر الضريبية
يجب على المستثمرين الذين لديهم حسابات خاضعة للضريبة أن ينظروا إلى محافظهم في كل شهر كانون الأول / ديسمبر لمعرفة ما إذا كان هناك أي خسائر في رأس المال قد تتحقق. بيع الخاسرين أو الخسائر الضريبية الحجز الآن يمكن أن تساعدك على تعويض الالتزامات الضريبية المستقبلية التي تم إنشاؤها عند بيع الاستثمار في ربح. وينبغي للمستثمرين في الفئات الضريبية الفيدرالية والولائية العالية أن يحاولوا تعويض المكاسب القصيرة الأجل إن أمكن. يتم فرض ضريبة على األرباح الرأسمالية قصيرة األجل على شريحة ضريبة الدخل العادية للمستثمر والتي تصل إلى 35٪ في 2013. ومن ناحية أخرى، تتمتع المكاسب طويلة األجل بفائدة ضرائب بنسبة 15٪ من الضريبة. (لمزيد من التبصر، اقرأ بيع فقدان الأوراق المالية للحصول على ميزة الضرائب .

عادة، يتم حساب الأرباح والخسائر قصيرة الأجل مقابل بعضها البعض؛ وينطبق الشيء نفسه على المكاسب والخسائر على المدى الطويل. بعد املقاشة األولية للخسائر القصيرة والطويلة األجل، يتم بعد ذلك مقايضة اخلصومني مقابل بعضهما البعض، مما سيترك لك مكاسب أو خسائر قصيرة األجل أو طويلة األمد. ومرة أخرى، من المفيد محاولة تحقيق مكاسب طويلة الأجل بدلا من مكاسب قصيرة الأجل بسبب التفاوت (حتى 20٪) في معدلات الضرائب على المكاسب القصيرة والطويلة الأجل. إذا انتهى بك المطاف إلى خسارة، إما قصيرة أو طويلة الأجل، يمكن استخدام مبلغ 3 آلاف دولار من تلك الخسارة لتعويض الدخل العادي. وهناك خسارة 3 $ 000 سيوفر لك حوالي 840 $ في الضرائب، على افتراض أنك في شريحة 28٪.

مع ظهور الصناديق المتداولة في البورصة، أصبح حصاد الخسائر الضريبية أسهل بكثير. إذا كنت تريد أن تأخذ خسارة في أي فئة معينة من الأصول، هل يمكن أن تبيع صندوقا استثماريا واستبدالها بالصندوق المقابل المتداول في البورصة لمدة 31 يوما، ثم نقل الأصول مرة أخرى.سيتيح لك ذلك الحفاظ على سلامة تعرض فئة مواد العرض وتجنب قاعدة غسل البيع. ما هو "واش بيع"؟ )

حصة تحديد
حصاد الخسارة قد تستخدم أيضا للاستثمار الذي لديه ضريبة مختلفة أساس أو الكثير. وقد يكون األفراد قد اشتروا األوراق المالية في أوقات مختلفة، وقد يكون لهم ربح في خسارة أو خسارة في بلد آخر، حسب السعر. في مثل هذه الحالات، يمكنك استخدام أسلوب يسمى تحديد الكثير، أو "مقابل شراء" المحاسبة. عادة، يتم ذلك عن طريق إخبار المستشار المالي أو الوسيط بأنك ترغب في بيع الكثير من الضرائب بدلا من الطريقة المحاسبية المعتادة في متوسط ​​التكلفة. سيظهر تأكيدك التجاري أن الأسهم تم بيعها مقابل الكمية المحددة التي اشتريتها في تاريخ معين. وعادة ما تستخدم هذه الاستراتيجية مع الأسهم العادية بدلا من صناديق الاستثمار المشترك. إذا تم استخدامه مع صناديق الاستثمار المشترك سيكون لديك لتحديد المحاسبة تحديد الكثير من الحصول على الذهاب، بدلا من التكلفة المتوسطة أو الأولى في البداية من (فيفو) المحاسبة. (لمزيد من المعلومات حول هذه الاستراتيجية، اقرأ استخدام الضرائب: طريقة لتخفيض الضرائب .

قاعدة غسل البيع
تأكد من أن عملية البيع الضريبي للخسارة تتفق مع إرشادات إرس المعروفة باسم قاعدة غسل البيع، والتي سوف تسمح بعدم خصم الخسارة عند استرداد موقف السوق الخاص بك في الأمن في وقت قصير قبل أو بعد البيع. بموجب قاعدة غسل البيع، سيتم رفض خصم الخسارة إذا اشترت في غضون 30 يوما من عملية البيع شراء أوراق مالية متطابقة بشكل كبير أو خيار شراء أو استدعاء على هذه الأوراق المالية. فترة غسل-بيع الفعلية هي 30 يوما قبل 30 يوما بعد تاريخ البيع (فترة 61 يوما). لا تزال نهاية السنة الخاضعة للضريبة خلال فترة 61 يوما تنطبق على قاعدة غسل البيع، وسيتم رفض الخسارة. على سبيل المثال، بيع ضمان في 25 ديسمبر 2013، وإعادة شراء نفس الأمن في 4 يناير 2014، سوف يمنع فقدان.

كاريفورواردز
تقييم المكاسب والخسائر الخاصة بك. يجب على الأفراد النظر في الجدول د من الإقرارات الضريبية من أجل تحديد ما إذا كان لديهم أي ترحيل يمكن أن تعوض أي توزيعات أرباح رأس المال المحتملة أو المبيعات التي قد تخلق مكاسب. يجب على األفراد الذين لديهم خسارة ما زالوا يحصدون أي خسائر حالية. ويمكن لهذه الخسائر أن تعوض أي مكاسب مستقبلية يتم تحقيقها في سوق الأسهم أو العقارات أيضا. اقرأ المزيد كيف يمكنني تجنب دفع ضرائب زائدة على الأوراق المالية التي باعتها؟ )

أرباح نهاية العام توزيعات أرباح
عندما يتعلق الأمر بالصناديق الاستثمارية، عند شراء األموال في نهاية السنة للتأكد من عدم شرائها في االلتزام الضريبي الذي يمكن أن يحدث نتيجة لتوزيع أرباح رأس مال الصندوق. وتعتبر الصناديق المشتركة كيانات تمريرية بموجب القانون، مما يعني أن الالتزامات الضريبية التي تتكبدها من الاستثمارات تمر عبر الصندوق وعلى المساهمين. يجب أن تدفع الأموال للمساهمين 98٪ من الأرباح وأرباح رأس المال.تأكد من التحقق من تقديرات الشركة الصناديق لتوزيعات الأرباح، المكاسب قصيرة الأجل، والمكاسب على المدى الطويل قبل شرائها في نهاية العام في حساب خاضع للضريبة.

أصول الإهداء
من الجاذبية أكثر من أي وقت مضى تقديم الهدايا قيمة ممتلكات بسبب قانون التوفيق الضريبي للوظائف والنمو (جغترا) وتمديدها من قبل قانون الوقاية من زيادة الضرائب والمصالحة لعام 2005 (تيبرا). إعطاء أصول ذات تقدير كبير لشخص ما في شريحة ضريبية أقل أو مؤسسة خيرية يمكن أن تقلل بشكل فعال أو القضاء على الضرائب تماما وإزالة الأصول من الممتلكات الخاصة بك. نظرا لقوانين الضرائب، إذا كنت هدية أمنية تقديرا عاليا لفرد في 10٪ أو 15٪ قوس، وقال انه أو أنها سوف تدفع فقط 0٪ أو 5٪ ضريبة الأرباح الرأسمالية على التقدير.

بموجب القوانين الضريبية الحالية، إذا كان المتبرع يبيع الأصل في عام 2013 ولا يزال في الشريحة الضريبية 10٪ أو 15٪، قد لا تكون هناك أي ضرائب مستحقة وفقا للظروف الضريبية الفردية. قضية واحدة كنت تريد أن تكون على بينة من عندما الإهداء للأطفال هي قواعد ضريبة كيدي، والتي يمكن أن يكون لها تأثير سلبي على الاستراتيجية المذكورة أعلاه.

بيع أصول تقديرية
قد يجد العديد من المتقاعدين الذين غالبا ما يدفعون إلى أقساط ضريبية أعلى بسبب التوزيعات من خططهم التقاعدية غير روث أنفسهم في شريحة ضريبية منخفضة وربما مؤهلين ل 0٪ أو 5٪ على األرباح الرأسمالية إذا ما حولت أصول التقاعد قبل خصم الضرائب إلى حسابات روث إيرا في السنوات السابقة. وهذا قد يجعل من الوقت المثالي لبيع الأصول تقدير من أجل تمويل نفقات المعيشة على مدى العامين المقبلين. ويصدق هذا بشكل خاص إذا زادت أسعار الفائدة على المدى الطويل في المستقبل.

الخلاصة
أكبر ضربة على أداء الاستثمار هي الضرائب. بالنسبة للمستثمرين الخاضعين للضريبة، والتخطيط السليم في نهاية السنة الضريبية تسمح لك للحفاظ على المزيد من عائد الاستثمار الخاص ودفع أقل للحكومة. إذا تراكمت خسائر رأسمالية، فستكون محفظتك أكثر فعالية في المستقبل. يرجى استشارة مستشارك الضريبي قبل اتخاذ أي قرارات ضريبية.