إجمالي الأرباح التي تحصل عليها من استثماراتك في عام 2016 لن يعتمد فقط على أدائها ولكن أيضا على مقدار الضريبة التي تدفعها عليها. في ما يلي خمس خطوات يمكنك اتخاذها عند إجراء التخطيط الضريبي في نهاية العام لتعظيم عوائد الاستثمار بعد خصم الضرائب هذا العام والتوجه إلى عام 2017 أيضا.

خمس خطوات لتعظيم عوائد ما بعد الضرائب

1. حصاد خسارة الاستثمار الذكية. يسمح قانون الضرائب بفقدان خسارة رأسمالية صافية تصل إلى 3 آلاف دولار سنويا على الدخل العادي مثل الراتب. لذلك من خلال تحقيق قبل نهاية العام ما حتى الآن لم يكن سوى "ورقة" خسارة الاستثمار، يمكنك أن تدفع أقل إلى مصلحة الضرائب من دون الحد من المقتنيات الاستثمارية الخاصة بك.

قل أنك تملك أسهم في صندوق استثمار مشترك تبلغ قيمتها الآن 60 ألف دولار بعد أن انخفضت قيمتها بقيمة 10 آلاف دولار منذ أن اشتريتها. بدلا من مجرد عقد الأسهم في عام 2017، يمكنك بيع ما يكفي بحلول نهاية العام لتحقيق خسارة رأس المال 3000 $. سوف لا تزال تملك نفس $ 60، 000 في الأصول الاستثمارية (في الأسهم بالإضافة إلى العائدات النقدية من بيع) في حين قطع أيضا فاتورة الضرائب الخاصة بك.

ويمكنك الحفاظ على موقف الاستثمار الخاص بك إلى حد كبير دون تغيير. قاعدة "غسل بيع" مصلحة الضرائب يمنعك من إعادة شراء نفس الأوراق المالية في غضون 30 يوما أو سيتم منع الخسارة الضريبية. ولكن يمكنك استخدام عائدات البيع على الفور لشراء الأوراق المالية مماثلة، مثل الأسهم في صندوق الاستثمار المشترك مماثلة.

2. تعويض الأرباح والخسائر الرأسمالية. إذا كانت محفظتك أكثر تعقيدا، فقد تكون قد حصلت بالفعل على مكاسب وخسائر على الاستثمارات الخاضعة للضريبة التي تم بيعها خلال عام 2016، في حين لا تزال تملك استثمارات أخرى قد ارتفعت صعودا وهبوطا من حيث القيمة. وقد يؤدي تحقيق مكاسب أو خسائر على هذه المبالغ في حدود مناسبة بحلول نهاية العام إلى خفض فاتورة الضريبة الإجمالية على الاستثمارات.

إذا كنت قد حصلت على مكاسب صافية حتى الآن، فإن الضريبة المستحقة عليها قد يتم تخفيضها أو تحويلها إلى خصم بقيمة تصل إلى 3 آلاف دولار عن طريق حصاد الخسائر قبل نهاية العام.

على العكس من ذلك، إذا كنت قد حصلت بالفعل على خسارة صافية قدرها أكثر من 3000 دولار، يمكنك تحقيق مكاسب لتقليل الخسارة الصافية إلى 3 آلاف دولار، مع المكاسب المحمية من الضرائب. على سبيل المثال، إذا كنت قد حصلت على صافي خسارة رأس المال 10000 $ حتى الآن، يمكنك أن تأخذ كسب محمي الضرائب من 7000 دولار الآن مع إبقاء $ 3، 000 في خسائر لخصم.

ومرة ​​أخرى، يمكنك أن تبقي على الأرجح موقفك الاستثماري سليما. كما ذكر أعلاه، عند بيع الأوراق المالية لتحقيق خسارة يمكنك شراء نفس الأوراق المالية بعد 30 يوما أو الأوراق المالية مماثلة على الفور. عند تحقيق ربح من خلال بيع الأوراق المالية يمكنك إعادة شراء نفس الأوراق المالية على الفور.

عموما من الأفضل التخطيط لتعويض المكاسب قصيرة الأجل التي تخضع للضريبة على أعلى معدلات الضرائب، مع خسائر قصيرة الأجل، ومكاسب طويلة الأجل، والتي تحصل على معدل ضريبي مفضل، مع خسائر طويلة الأجل.لمعرفة المزيد حول القواعد الفنية التي تنطبق على مكاسب رأس المال، والترتيب الذي يتم فيه تعويض المكاسب المحققة على الإقرار الضريبي الخاص بك، راجع منشور إرس المجاني 544، المبيعات والتخلصات الأخرى للأصول.

(انظر أيضا حصاد الخسائر الضريبية: تخفيض خسائر الاستثمار و إيجابيات وسلبيات الحصاد الضريبي السنوي. )

3. إعادة التوازن محفظة الخاص بك. تذكر ضرورة الحفاظ على التنويع المناسب عند مراجعة نتائجك الاستثمارية للعام. قل أن التنويع المطلوب هو 50٪ الأسهم و 50٪ السندات. إلا إذا كان لديك الأسهم والسندات الاستثمارات أنتجت نفس العائد منذ آخر مرة قمت بتخصيص المقتنيات الخاصة بك، وقد انتقلت محفظتك بعيدا عن الرصيد المطلوب.

إعادة تخصيص المقتنيات الخاصة بك إلى الرصيد المطلوب تتطلب بيع بعض الاستثمارات - وبالقيام بذلك قبل نهاية العام مباشرة، يمكنك تحديد للبيع تلك الاستثمارات التي سوف تنتج أكبر فائدة ضريبية للسنة.

أيضا الحفاظ على أفضل تنويع بين الاستثمارات الخاضعة للضريبة وحسابات التقاعد المؤجلة الضرائب مثل إيرا التقليدية و 401 (ك) ق. أما الاستثمارات الخاضعة للضريبة فهي مؤهلة للحصول على معدلات ضريبية جيدة للأرباح الرأسمالية طويلة الأجل، في حين تخضع الضرائب من الحسابات المؤجلة للضرائب بمعدلات منتظمة أعلى. وبإعادة تخصيصك، قد يكون من المنطقي تحويل الاستثمارات المدفوعة الفائدة إلى حسابات مؤجلة للحصول على ضريبة معفاة من الضرائب، وتقدير الاستثمارات في الحسابات الخاضعة للضريبة للحصول على معاملة ضريبة الأرباح الرأسمالية.

4. النظر في تحويل روث إيرا . يتم فرض ضريبة على التوزيعات من إيرا التقليدية وفقا لمعدلات عادية بينما أولئك من روث إيرا يمكن أن تكون مؤهلة لتكون معفاة من الضرائب. وبالإضافة إلى ذلك، لا تخضع روث إيرا لمتطلبات التوزيع السنوية الدنيا، حتى يتمكنوا من الاحتفاظ بأموال التقاعد لفترة أطول، ويمكن استخدامها على نحو أفضل لتوفير الأموال للورثة. عندما يتم تحويل إيرا التقليدية إلى روث إيرا يتم فرض ضريبة القيمة. ولكن إذا كنت تتوقع أن تكون في شريحة ضريبية أعلى في المستقبل أو فوائد روث الأخرى ذات قيمة بالنسبة لك، قد يكون تحويل فكرة جيدة لهذه الوفورات. إذا كان لديك أفكار ثانية في وقت لاحق، يمكنك عكس التحويل في وقت متأخر من 15 أكتوبر من العام المقبل.

5. دفع التبرعات للجمعيات الخيرية ودعم أفراد الأسرة ذوي الدخل المنخفض مع الأوراق المالية المقدرة. عند التبرع عن تقديره الأوراق المالية للجمعيات الخيرية بحلول نهاية العام تحصل على خصم القيمة السوقية الكاملة على الإقرار الضريبي لهذا العام، في حين الهروب أيضا الاضطرار إلى دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية عليها في المستقبل. وبالمثل، إذا كنت دعم أفراد الأسرة الذين هم في أدنى شريحة ضريبية على أرباح رأس المال مما كنت من خلال منحهم تقديره الأوراق المالية مكاسب على المدى الطويل بدلا من النقود، سوف تخفيض الضريبة على الأوراق المالية وخفض فاتورة ضريبة العائلة. في كل حالة كنت الخروج قبل تجنب فاتورة ضريبة الأرباح الرأسمالية في المستقبل.

الخلاصة

يمكنك زيادة عوائد الاستثمار التي اكتسبتها بشق الأنفس من خلال اتخاذ خطوات قبل نهاية العام لحمايتها من مصلحة الضرائب الأمريكية. هذه الاستراتيجيات الخمس كلها يمكن تخصيصها لتوفير أكثر فائدة في الوضع الخاص بك محددة.نظرا لأنهم يخضعون لقواعد تقنية مختلفة، فكر في التشاور مع مستشار الضرائب المهنية عنهم قبل التصرف.