أدى القضاء الواسع النطاق على خطط المعاشات التقاعدية التقليدية وخطط الاستحقاقات المحددة إلى زيادة الحاجة إلى تحمل الأفراد مسؤولية مدخراتهم التقاعدية. ومن شأن تخصيص ما يكفي من المال لتلبية احتياجات دخل التقاعد أن يشكل تحديا لبعض الأفراد، نظرا لأن حدود المساهمات الشخصية على الحسابات الفردية، مثل حسابات الادخار الفردية أو حساب روث إيرا، منخفضة نسبيا. وبالإضافة إلى ذلك، فإن حسابات الاستجابة العاجلة وشهادات الإيداع وحسابات الاستثمار غير المؤهلة تفتقر إلى مستوى المزايا الضريبية التي توفرها الحسابات المخصصة على وجه التحديد للتقاعد. ويرجع ذلك إلى انخفاض الفائدة المركبة سنويا ألن األرباح في الحسابات غير المؤهلة أو غير المحققة تخضع للضريبة في السنة التي تتحقق فيها. في حين أن الادخار للتقاعد يبدو وكأنه معركة شاقة، وأرباب العمل لديهم فرصة لمساعدة الموظفين في الوصول إلى أهدافهم المالية على المدى الطويل.

خطة الادخار التقاعدية، مثل 401 (k)، هي واحدة من عدد لا يحصى من الفوائد الهامشية التي تقدم عادة للموظفين. فالمزيد من الشركات الكبيرة والمتوسطة والصغيرة الحجم تدرك أهمية تقديم طريقة إضافية تتيح للموظفين القدرة على تخصيص أموال لتلبية احتياجات التخطيط للتقاعد. من خلال المساهمات الشخصية للخطط المؤهلة، الموظفين لديهم فرصة معززة للامتلاك مدخرات التقاعد الخاصة بهم. في الوقت نفسه، الشركات التي تقدم 401 (ك) لديها القدرة على جني المكافآت على المدى الطويل في أشكال مختلفة. وتشمل الفوائد الكامنة في تقديم خطة 401 (ك) للموظفين وفورات ضريبية للأعمال التجارية والتوظيف والاحتفاظ بالموظفين المؤهلين تأهيلا عاليا، وزيادة الحوافز لمدخرات التقاعد أصحاب الأعمال التجارية، والقدرة على تحمل التكاليف وسهولة الصيانة المستمرة.

التوفير الضريبي للأعمال

إن وضع خطة 401 (ك) للموظفين هو إحدى الطرق لخلق وفورات ضريبية إضافية للأعمال التجارية الصغيرة. وكثيرا ما ينظر إلى تكاليف بدء التشغيل المرتبطة بتقديم خطة مدخرات التقاعد باعتبارها عائقا أمام الأعمال التجارية الصغيرة، لا سيما عندما يكون العمل في السنوات القليلة الأولى من تشغيله، وخلال هذه الفترة قد يكون التدفق النقدي شاغلا صحيحا. ومع ذلك، فإن الائتمان الضريبي الذي أنشئ بموجب قانون النمو الاقتصادي والإصلاح الضريبي والمصالحة (إغترا) يهدف إلى الحد من عبء نفقات الخطة وتعليم الموظفين. والائتمان الضريبي متاح للشركات الصغيرة التي يقل عدد موظفيها عن 100 موظف، وهي تساوي 50 في المائة من تكلفة إنشاء وإدارة خطة 401 (ك) أو غيرها من خطط الادخار التقاعدية المؤهلة، بحد أقصى قدره 500 دولار في السنة للثلاثة الأولى سنوات الخطة سارية المفعول. وكثيرا ما يستخدم الائتمان الضريبي في السنة التي يتم فيها وضع الخطة، ولكن يمكن استخدامه لتخفيض الالتزامات الضريبية في السنة السابقة للخطة التي يجري تنفيذها.

بالإضافة إلى الائتمان الضريبي إغترا، ويسمح لأصحاب العمل أيضا للمطالبة خصم على أي مساهمات مطابقة تضاف إلى الخطة، حتى الحدود المطبقة. إذا كان الموظفون يقدمون مساهمات شخصية إلى الرقم 401 (ك) وخفض دخلهم الخاضع للضريبة على نحو فعال، فقد تتعرض الشركة أيضا لتخفيض ضرائب الرواتب المستحقة كل عام. وتمثل المزايا الضريبية المجمعة للائتمان الضريبي للشركات الناشئة والخصم المتاح على مساهمات الشركات وفورات ضريبية كبيرة محتملة للشركات الصغيرة.

التوظيف والاحتفاظ

فائدة أخرى متأصلة في إنشاء 401 (ك) هي القدرة على توظيف أفضل المواهب. غالبا ما يتلقى المرشحون للوظائف ذات المهارات العالية عروض متعددة من مجموعة واسعة من الشركات في نفس الصناعة. بالإضافة إلى ثقافة الشركة والراتب السنوي، فإن المزايا الإضافية مثل 401 (k) مع مباراة صاحب العمل هي نقطة الشائكة مع الموظفين المحتملين لأن خطط المعاشات التقاعدية التقليدية أصبحت عفا عليها الزمن. قد لا تكون الشركة التي لا تقدم خطة ادخار التقاعد في وضع جيد، أو حتى تعتبر من قبل المرشحين المؤهلين تأهيلا عاليا، والشركات المتنافسة التي تقدم خطط الادخار التقاعد.

وبالمثل، فإن تقديم خطة 401 (ك) للموظفين الحاليين هو وسيلة لتأمين قدر أكبر من الاحتفاظ وطريقة لتعزيز معنويات الموظفين بين العمال الحاليين. الموظفين يشعرون أكثر ارتباطا بمكان عملهم عندما يتم توفير خطة الادخار التقاعد وغيرها من المزايا هامش، وهذا الاتصال يؤدي إلى الارتياح على المدى الطويل في العمل. الشركات التي تحتفظ بقائمة من الموظفين المؤهلين والمحتوى تنفق أقل رأس المال على التوظيف والتدريب والإنتاجية المتخلفة غالبا ما ترتبط ارتفاع معدلات دوران الموظفين.

صاحب العمل التقاعد

آخر يكمن في وضع خطة 401 (ك) هو قدرة أصحاب الأعمال لديها لتعزيز المدخرات التقاعد الخاصة بهم. ومن المعتاد لأصحاب الأعمال الصغيرة التركيز على الاستثمار مرة أخرى في العمليات التجارية، في كثير من الأحيان على حساب المدخرات الشخصية والاستثمار. خلق خطة التقاعد من خلال الأعمال يوفر حافزا أكبر لتخصيص الأموال على المدى الطويل بسبب الفوائد العديدة التي تقدمها مباشرة إلى رجال الأعمال وموظفيها. يمكن للمالكين توفير ما يصل إلى حدود المساهمة السنوية كل عام، باإلضافة إلى أي مساهمات مطابقة تطبقها الشركة. ويمكن تنويع هذه المساهمات بين مختلف الأوراق المالية في إطار 401 (ك)، وتنمو على أساس الضرائب المؤجلة إلى أن تسحب الأموال في سنوات التقاعد.

القدرة على تحمل التكاليف والصيانة المستمرة

مع تلاشي خطط التقاعد التقليدية في الخلفية، أصبحت خطط الادخار التقاعدية أكثر شعبية بين الشركات الصغيرة، مما يجعلها أكثر بأسعار معقولة لأصحاب الأعمال. تتوفر العديد من الخيارات من 401 (k) مقدمي الخطة والإداريين، من منصات على شبكة الإنترنت لخطط دعم كامل المستشارين. يمكن أن تكلف خطة بسيطة على شبكة الإنترنت 401 (ك) أقل من 1 $ و 200 في السنة لإنشاء وصيانة، ويمكن للموظفين وأصحاب الأعمال بسهولة الوصول إلى معلومات الحساب مثل نسبة المساهمة وتخصيص الاستثمار ومعلومات التخطيط المالي العام في أي وقت هم تحتاج أو تريد من خلال الإنترنت.وبالنسبة للخطط األكثر تعقيدا، أو تلك التي تتضمن مستشارا ماليا أو فريقا من المستشارين للقاء وتثقيف الموظفين والمالكين على خيارات الخطة، غالبا ما تكون النفقات أعلى على أساس سنوي. ومع ذلك، غالبا ما تشمل الخطط المدعومة من قبل المستشارين مزايا إضافية للموظفين من حيث خدمات التخطيط المالي الشخصي، والمساعدة في تخصيص الاستثمارات، والتوزيع أو التعليم المرحلي والمساعدة.

إنشاء والحفاظ على خطة 401 (ك) هو عملية بسيطة من خلال معظم مقدمي الخطة والإداريين. مطلوب الحد الأدنى من الأوراق لوضع خطة، والموظفين وأصحابها قادرون على تحديد مبالغ المساهمة وخيارات الاستثمار من خلال استكمال استمارة التسجيل القصيرة. وغالبا ما يتم التعامل مع متطلبات الإبلاغ عن إرس لخطط 401 (ك) من خلال موفر أو مسؤول الخطة، مع الحفاظ على التزام الوقت والجهد من قبل صاحب العمل الحد الأدنى. كما تتمتع الشركات بالمرونة في تحديد جدول الاستحقاق لمطابقة المساهمات ومستوى المطابقة، إن وجدت، وأهلية العمال الكاملين وبدوام جزئي طالما يتم استيفاء بعض المبادئ التوجيهية.