a:

وقد صممت خطة التوفير للتقاعد المسجلة وحساب التوفير الخالي من الضرائب لتشجيع الكنديين على توفير المال للمستقبل، ولكنهم يتعاملون مع الضرائب بشكل مختلف. مع رسب، لا تخضع الضرائب للضريبة، وأنها تنخفض مباشرة المسؤولية الضريبية الخاصة بك. وبدلا من ذلك، تخضع الضرائب للسحب. ونظرا لأن الأموال هي التقاعد المحدد، فإن السحب المبكر يؤدي إلى اقتطاع الضرائب، ولكن السحب بعد التقاعد يخضع عادة لفئات ضريبية أقل. ومن ناحية أخرى، تعتبر المساهمات المقدمة إلى صناديق الضمان الاجتماعي والإداري إيرادات وتتحمل ضرائب بمعدل عادي، في حين لا يتم فرض ضرائب على عمليات السحب من صناديق الضمان الاجتماعي. قد يتم سحب الأموال من تفسا في أي وقت دون عقوبة. وبسبب هذا، يمكن استخدام تفسا لتوفير المال لأسباب أخرى من التقاعد دون عقوبة.

لا يوجد حد أدنى لعمر رسبس، ويحق لجميع الكنديين ذوي الدخل المكتسب المساهمة بنسبة تصل إلى 18٪ من دخلهم سنويا. وتنتقل المساهمات غير المستخدمة كل سنة إلى حد أقصى لمبلغ المساهمة السنوية. وبوجه عام، فإن عمليات السحب المبكر لا تفتح المجال لمزيد من المساهمات. وتشمل الاستثناءات خطة المشترين المنزليين وخطة التعلم مدى الحياة التي تسمح للكنديين باقتراض أموال من رسبس على وجه التحديد لشراء منزل أو مواصلة تعليمهم دون عقوبات ضريبية طالما أن الأموال تسدد للصندوق في الوقت المناسب. يجب أن يتم صرف مبالغ رسب أو تحويلها إلى صندوق دخل التقاعد المسجل في سن 71.

تفسا مفتوحة فقط لأولئك 18 أو أكثر. ويبلغ الحد الأقصى لمبلغ المساهمة السنوي 000 5 دولار، ولكن، كما هو الحال بالنسبة لمقدمي خدمات الرد السريع، تنتقل المساهمات غير المستخدمة إلى السنوات اللاحقة. وبخلاف برامج رسبس، يمكن الاستعاضة عن عمليات السحب من صناديق الضمان الاجتماعي المؤقتة بمساهمات إضافية في المستقبل. ولا يوجد لدى هذه الهيئات أي سن قصوى، مما يسمح بتقديم مساهمات إضافية في سنوات التقاعد.