جدول المحتويات:
تنقسم الأنظمة الضريبية إلى ثلاث فئات رئيسية ضمن قانون الضرائب: الضرائب التنازلية والتناسبية والتدريجية. والضرائب التنازلية هي تلك التي لها تأثير أكبر على الأفراد ذوي الدخل المنخفض من أصحاب الدخل المرتفع. وتؤثر الضريبة النسبية، التي يشار إليها أيضا بعبارة "ضريبة ثابتة"، على أصحاب الدخل المنخفض والمتوسط والمرتفع نسبيا على قدم المساواة. فالضريبة التدريجية لها تأثير أكبر على الأفراد ذوي الدخل المرتفع وعلى الأعمال التجارية، وأقل تأثيرا ماليا على ذوي الدخل المنخفض.
-الضرائب التنازلية
بموجب نظام ضريبي رجعي، يدفع الأفراد والكيانات ذات الدخول المنخفضة مبلغا أعلى من ذلك الدخل في الضرائب مقارنة بالأرباب ذوي الدخل المرتفع. وبدلا من تنفيذ التزام ضريبي يستند إلى قدرة الفرد أو الكيان على الدفع، تقيم الحكومة الضريبة كنسبة مئوية من الأصل الذي يشتريه أو يحوزه دافعي الضرائب.
على سبيل المثال، يتم تقييم ضريبة المبيعات على شراء المنتجات أو الخدمات اليومية كنسبة مئوية من السلعة المشتراة وهي نفسها لكل فرد أو كيان. ومع ذلك، فإن ضريبة المبيعات بنسبة 7٪ تفرض عبئا أكبر على أصحاب الدخل المنخفض مما هو عليه بالنسبة للأثرياء لأن القدرة على الدفع لا تؤخذ بعين الاعتبار. وتشمل الضرائب التنازلية الضرائب العقارية وضرائب المبيعات المحلية والمحلية، فضلا عن الضرائب المفروضة على المواد الاستهلاكية مثل السجائر والبنزين والطيران والكحول.
هل تهتم البلدان التي ينفذ فيها النظام الضريبي التراجعي؟ ريد ما هي أنواع الاقتصادات التي تعتبر أنظمة ضريبية تراجعية مشتركة؟
الضرائب النسبية
نظام ضريبي متناسب، يشار إليه أيضا بنظام ضريبي ثابت، يقيم نفس معدل الضريبة لدافعي الضرائب بغض النظر عن الدخل أو الثروة. والمقصود منه خلق المساواة بين معدل الضريبة الهامشية ومتوسط معدل الضريبة المدفوعة. وبموجب نظام ضريبي تناسبي، يدفع دافعو الضرائب الفرديون نسبة مئوية محددة من دخلهم بصرف النظر عن مجموع الدخل المكتسب.
على سبيل المثال، ضريبة الدخل بنسبة 10٪ التي لا تزيد أو تنخفض مع ارتفاع الدخل أو تسفر عن نتائج في ضريبة نسبية. وفي هذا المثال يدفع الفرد الذي يكسب 000 20 دولار سنويا 000 2 دولار في إطار نظام ضريبي تناسبي، بينما يدفع الشخص الذي يكسب 000 200 دولار كل سنة 000 20 دولار من الضرائب. وتشمل بعض الأمثلة المحددة للضرائب النسبية نصيب الفرد من الضرائب، وضرائب الإيصالات الإجمالية، والضرائب المهنية.
ما رأيك؟ هل يجب على الولايات المتحدة التحول إلى ضريبة ثابتة؟
الضرائب التقدمية
ضريبة الدخل الاتحادية الحالية في الولايات المتحدة هي نظام ضريبي تصاعدي، حيث أن نسبة الالتزامات الضريبية ترتفع مع زيادة دخل الفرد أو الكيان.والمقصود بالأعباء الضريبية أن تكون أكثر فرضا على الأثرياء، ذوي الدخل المرتفع، مقارنة بأفراد الطبقة المتوسطة أو المتوسطة.
في إطار نظام ضريبي تصاعدي، تستند الضرائب التي يتم تقييمها على الدخل وأرباح الأعمال إلى جدول معدل ضريبي متدرج أو متزايد. وغالبا ما تكون المعدلات الضريبية الهامشية في إطار نظام ضريبي تدريجي أعلى من المعدلات الضريبية المتوسطة التي تدفع. والضرائب على العقارات مثال آخر على الضرائب التدريجية، حيث أن العبء الأكبر يقع على عاتق الأفراد الأثرياء.
هناك بعض الجدل حول ما إذا كانت الضرائب التقدمية هي سياسة ضريبية عادلة. اقرأ هنا - ما هي إيجابيات وسلبيات سياسة الضرائب التقدمية ومن الذي يستفيد أكثر من ذلك؟ وهل الضرائب التدريجية أكثر عدالة من الضرائب المسطحة؟
ما الفرق بين الضرائب التراجعية والتدريجية؟
معرفة ما هي الضريبة التراجعية بالمقارنة مع الضرائب التقدمية، وفهم أنواع معينة من الضرائب التي تعتبر تراجعية في الطبيعة.
ما الفرق بين الضريبة التراجعية والضريبة النسبية؟
تعرف على الاختلافات بين الضرائب التراجعية والتقدمية والتناسبية وكيفية تأثير كل منها على الشؤون المالية اليومية في شروط سهلة الفهم.
ما الفرق بين الضريبة التراجعية مقابل الضريبة التدريجية؟
حدد كيف تؤثر الضرائب التدريجية والتراجعية على أموالك الشخصية، وتتعرف على مزيد من المعلومات حول كيفية دفعك لكلا النوعين من الضرائب.