جدول المحتويات:
الاشتراكات في خطة 529A محدودة حتى الحد السنوي لاستبعاد ضرائب الهدايا، وهو حاليا 14000 دولار سنويا في أموال ما بعد الضريبة للسنة الضريبية 2015. خطة 529A، التي تم إنشاؤها من خلال وينص قانون الخبرة الأفضل في الحياة على توفير مزايا معفاة من الضرائب للأشخاص المعوقين. تم وضع خطة 529A على غرار خطة التوفير الكلية 529، والذي يستخدم على نطاق واسع للتخطيط الجامعي. ويهدف حساب 529A إلى السماح بتراكم وتوزيعات محظوظة للضرائب بالنسبة لمجموعة واسعة من المصروفات لصالح المستفيد المعوق. ويمكن أن تشمل هذه النفقات الإسكان والتعليم والرعاية الصحية والنقل والصحة والتدريب على العمالة والدعم والتكنولوجيا المساعدة وخدمات الدعم الشخصي وغيرها من النفقات.
وجود خطة 529A لا يستبعد المستفيد المعوق من المساعدات الفدرالية أو الحكومية، مثل دخل الضمان التكميلي (سسي) أو ميديكيد. إذا كان رصيد الحساب 529A يتجاوز 100 دولار أمريكي، فسيتم تعليق المعونة الفيدرالية مثل سسي أو ميديكيد، ولكن لن يتم إنهاؤها حتى ينخفض الرصيد إلى ما دون 100 ألف دولار أمريكي.
اللائحة المقترحة
- 2>>في 19 يونيو 2015، أصدرت دائرة الإيرادات الداخلية (إرس) ووزارة الخزانة اللوائح المقترحة التي تنص على القواعد التي يمكن من خلالها للدول أو وكالات الدولة وضع خطة مؤهلة 529A. اللوائح المقترحة، وتوفير التوجيه لبرامج الدولة والمستفيدين المعينين والأطراف المعنية الأخرى على عدد من القضايا. على سبيل المثال، توضح اللوائح المقترحة المرونة التي تتمتع بها البرامج في ضمان أهلية الفرد للحصول على حساب 529A. وحتى صدور اللوائح النهائية، أشارت مصلحة الضرائب إلى أن دافعي الضرائب والمشاركين المؤهلين قد يعتمدون على هذه اللوائح المقترحة.
كيف يمكن للأزواج المتزوجين زيادة الحد الأقصى للضمان الاجتماعي
الاستفادة القصوى من الضمان الاجتماعي يمكن أن يكون أمرا معقدا للأزواج المتزوجين، ولكن إيجاد أقصى عائد يستحق العملية الشاقة.
كيفية مساعدة المتقاعدين الحد الأقصى تعظيم الضمان الاجتماعي، ميديكار
للمتقاعدين السابقين، والتحضير للضمان الاجتماعي والرعاية الطبية يمكن أن تكون معقدة. إليك كيفية مساعدة المستشارين.
ما هو الحد الأقصى للمساهمة في خطط الضرائب المؤجلة المؤهلة؟
تعرف على الحدود القانونية التي وضعتها دائرة الإيرادات الداخلية الأمريكية للإسهامات المستحقة لحسابات التوفير المؤجلة.