a:

في المحاسبة المالية، يشير "التدفق النقدي" إلى بيان التدفقات النقدية، وهو تقرير مطلوب بموجب مبادئ المحاسبة المقبولة عموما. يوضح هذا البيان التدفقات النقدية الداخلة والخارجة للنقد الفعلي) أو األصول الشبيهة بالنقد (من األنشطة التشغيلية أو االستثمارية أو التمويلية. "إن تدفق الصندوق" له معنيان مختلفان، أحدهما ألغراض محاسبية وأخرى ألغراض االستثمار. ويمكن استخدامه في إشارة إلى بيان تدفق الأموال الذي قبلت عموما مبادئ المحاسبة (غاب) المطلوبة من عام 1971 حتى عام 1987. المستثمرون ومحللون السوق أيضا تتبع تدفق الأموال داخل وخارج قطاعات مختلفة من الاقتصاد - صافي تدفقات الأموال ل السندات خلال شهر معين، على سبيل المثال.

-

التدفق النقدي

تتلقى الشركات تدفقات من الإيرادات النقدية من بيع السلع، وتقديم الخدمات، وبيع الأصول، وفوائد الأرباح على الاستثمارات، والإيجارات، وإخراج القروض أو إصدار أسهم جديدة. ويمكن أن تنتج التدفقات النقدية الخارجة عن عمليات الشراء أو تسديد القروض أو توسيع العمليات أو دفع الرواتب أو توزيع األرباح.

نظرا لأن لجنة الأوراق المالية والبورصات تتطلب من جميع الشركات المدرجة استخدام المحاسبة على أساس الاستحقاق - والتي تتجاهل إلى حد كبير الرصيد الفعلي للنقد في الصندوق - يعتمد المستثمرون والمقرضون على بيان التدفق النقدي لتقييم السيولة والتدفق النقدي للشركة إدارة. وهي أداة أكثر موثوقية من الشركات المقاييس تستخدم لفستان أرباحها، مثل الأرباح قبل الفوائد والضرائب والاستهلاك والإطفاء إبيتدا.

- 2 <> <تدفق األموال

استخدم بيان التدفقات النقدية في المقام األول من قبل المحاسبين لإلبالغ عن أي تغيير في صافي رأس المال العامل للشركة خالل فترة محددة من الزمن. ويتم تسجيل الكثير من هذه المعلومات في بيان التدفقات النقدية.

الاستثمار في استخدام تدفق الأموال هو أكثر فائدة اليوم. هنا، يمكن قياس معنويات المستثمرين عموما من حيث صلتها بفئات الأصول المختلفة. إذا كان تدفق الأموال للأسهم إيجابيا، على سبيل المثال، فإنه يشير إلى أن المستثمرين لديهم نظرة متفائلة بشكل عام على الاقتصاد (أو على الأقل الربحية على المدى القصير للشركات المدرجة).