a:

ليس هناك حاجة إلى أن يكون هناك فرق بين بنك الحفظ وأمين حساب التقاعد الموجه ذاتيا. ويجب أن تبقى جميع خطط التقاعد المؤهلة ذاتيا مع أمين حفظ معتمد؛ تتأهل بنوك االحتفاظ كما هي معتمدة. ومع ذلك، ليس كل أمناء حسابات التقاعد ذاتيا الموجهين هم من المصارف، بل إن البعض يقدمون مزايا لا تقوم بها المصارف التقليدية.

أمناء الحفظ

AD:

غالبا ما تعمل البنوك والمؤسسات الأخرى كحافظين على الأصول الأمنية. وتساعد هذه البنوك املصرفية على تسوية عملائها وحمايتهم واإلبالغ عنها. ويمكن للعملاء أن يتراوحوا بين الصناديق الاستثمارية ومديري الاستثمار لخطط التقاعد والأوقاف.

يتم الاحتفاظ بمعظم خطط التقاعد مع ترتيبات العملاء التقليديين. ويجب على الأفراد الذين يرغبون في خطة تقاعد ذاتي التوجيه، مثل نظام الاستجابة العاجلة ذاتيا، أن يحافظوا على حسابهم أيضا مع حارس، وفقا لقواعد دائرة الإيرادات الداخلية.

AD:

لوائح مصلحة الضرائب على حكام التقاعد

العديد من حسابات التقاعد تحمل مزايا ضريبية. ويسمح لبعض الأصول أن تنمو الضرائب أو الضرائب المؤجلة داخل حساب التقاعد المؤهل. هذه المزايا تجلبها تحت سيطرة مصلحة الضرائب، والتي تملي أين وكيف يمكن أن تعقد الأصول.

تقضي مصلحة الضرائب بأن تحتفظ الكيان الحاضن بجميع خطط الاستجابة العاجلة والخطط المؤهلة الأخرى من غير أصحاب العمل. ويمكن أن تشمل هذه المصارف، واتحادات الائتمان، والكيانات الأخرى المصنفة "كمحافظين غير مصرفيين" من قبل مصلحة الضرائب.

AD:

أمين الحساب المعتمد ذاتيا

يتخصص بعض أمناء الحفظ في حسابات التقاعد ذاتيا (وتحديدا حسابات الاستجابة العاجلة ذاتيا). وفي حين أن المصارف العادية للحفظ لا تسمح إلا بالأسهم المعتمدة والسندات والصناديق المشتركة وشهادات الإيداع، فإن أمناء حسابات التقاعد ذاتي التوجيه يسمحون بأصول بديلة مثل العقارات، والمذكرات غير التقليدية، والامتيازات الضريبية، وسبائك المعادن الثمينة، وأكثر من ذلك.

لكي تصبح شركة إيرا مستقلة ذاتيا، يجب أن تلتزم الشركة بجميع قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية وتفي بقائمة طويلة من المتطلبات. كما تخضع المعاملات داخل الحسابات ذاتية التوجيه لتنظيم كبير. ويغطي المنشور 590 الصادر عن مصلحة الضرائب الأمريكية معاملة الأشخاص المستقلين المستقلين وأصحاب الحراسة.