a:

401 (k) تتبع القواعد الضريبية المشابهة للقواعد التي تحكم الهيئات التنظيمية الدولية، ويحمل كل منها عقوبة بنسبة 10٪ للتوزيعات التي تحدث قبل بلوغ المشارك سن 59. 5 ما لم تستوف معايير استثناء معينة. تختلف قائمة الاستثناءات عن خطط 401 (ك)، على الرغم من أن بعض أسباب التوزيع المشتركة، مثل دفع نفقات التعليم، لا تزال تخضع لعقوبة الانسحاب المبكر بنسبة 10٪.

على سبيل المثال، إذا لم يكن سحبك مستوفيا لأي من معايير الاستثناء وسحب مبلغ 10 آلاف دولار أمريكي، يتم دفع غرامة قدرها ألف دولار أمريكي بالإضافة إلى أي ضرائب دخل سارية.

وفي هذه الأثناء، إذا وصل أحد المشاركين إلى 55 عاما، بينما كان لا يزال يعمل لدى الشركة، ثم يقوم بتوزيعه عند انتهاء خدمته، لا يتم فرض أي عقوبة. وهذا الاستثناء فريد من نوعه 401 (ك) وخطط أخرى مؤهلة.

اعتمادا على الظروف المحيطة بالحاجة إلى سحبك، وما إذا كانت مؤهلة للاستثناء، قد ترغب في البحث عن مصادر أخرى للتمويل. ليس من الجيد سحب مدخرات التقاعد ما لم تكن هناك حاجة حقيقية. تحقق أولا لمعرفة ما إذا كانت خطة 401 (k) تحتوي على قرض. إذا كانت خطتك تقدم قروضا، فقد تكون قادرا على اتخاذ التوزيع وعدم دفع الضرائب إذا كانت تستوفي معايير معينة، بما في ذلك تسديدها على مستوى مدفوعات في غضون خمس سنوات. مراجعة قواعد مصلحة الضرائب فيما يتعلق بالقرض - كتوزيع لمزيد من المعلومات وتحديد كيفية فرض ضرائب على نوع القرض.

إن عمليات الانقلاب إلى خطط التقاعد الأخرى، بما في ذلك حساب الاستجابة العاجلة التقليدي، هي أيضا توزيعات غير قابلة للتغيير. إذا قمت بسحب الأموال من 401 (k) وإيداع الأموال في إيرا الخاص بك في غضون 60 يوما، يتم التعامل معها على أنها تمديد. هذا يمنحك خيار القرض قصير الأجل. يمكنك أيضا إجراء الانسحاب من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي بعد تمرير 401 (ك) الأموال، ثم يتبع القواعد القياسية إيرا توزيع على الضرائب. هذا يسمح لك بإجراء سحب لدفع نفقات التعليم العالي، كما 401 (ك) توزيعات لمثل هذه لا تكون مؤهلة عادة للتنازل عن عقوبة الانسحاب المبكر.

وتشمل أسباب التوزيع الأخرى التي لا تخضع لعقوبة السحب المبكر ما يلي: الإعاقة والطلاق (بموجب أمر علاقات محلية مؤهل) ودفع النفقات الطبية التي تتجاوز نسبة 10 في المائة من إجمالي المبلغ المعدل الدخل اعتبارا من عام 2014 ودفع الضرائب الضرائب مصلحة الضرائب. إذا قمت بإجراء توزيع من خطة 401 (k) الخاصة بك لأي من الأسباب المؤهلة للتنازل عن عقوبة، حفظ إيصالات عن أي مدفوعات وغيرها من الأوراق لتبرير وتوثيق حاجتك.

تجدر الإشارة أيضا إلى أنه ما لم يتم توزيعها لك بسبب الإعاقة وأن صاحب العمل قد وثق بالفعل إعاقتك، فإن الرقم 1099-R الذي تتلقاه لأغراض إيداع الضرائب يعكس على الأرجح التوزيع كتوزيع سابق لأوانه.وبما أن 10٪ إضافية لا يتم حجبها من التوزيع الخاص بك إلا إذا اخترت أن يكون عقدها، والأمر متروك لك كدافع الضرائب لتوثيق ما إذا كنت مؤهلا للحصول على تنازل عن عقوبة الانسحاب المبكر.