قد يكون من المغري الاستفادة من أموال التقاعد الخاصة بك لاستخدامها في شراء منزل، وكنت قد سمعت يمكنك القيام بذلك دون تكبد عقوبة ضريبية. استخدام الأموال من روث إيرا لشراء منزل يمكن أن يكون معفاة من الضرائب فقط إذا تم استيفاء معايير معينة. وإلا فإن جزء أو كل التوزيع يمكن أن يخضع للضريبة ويتحمل عقوبات. إذا كان المنزل يمكن اعتبار منزلك الأول وكنت قد امتلكت إيرا روث لمدة لا تقل عن خمس سنوات أو أكثر من سن 59. 5، يمكنك جعل انسحاب تصل إلى 10 000 $ من روث إيرا الخاص بك دون تكبد عقوبة الانسحاب في وقت مبكر أو ضريبة الدخل.
إذا لم تكن قد حصلت على أي روث إيرا لمدة خمس سنوات على الأقل أو شراء المنزل ليس منزلك الأول، قد لا تزال تجد أنك بحاجة إلى أخذ المال من الحساب لتمويل الشراء. يخضع التوزيع غير المؤهل في هذا الحدث لعقوبة السحب المبكر بنسبة 10٪ وأي أرباح مسحوبة يمكن أن تخضع للضريبة.
توزيعات روث إيرا لأي سبب آخر غير ما يعتبر توزيعا مؤهلا تخضع للضريبة وفقا للجدول الزمني التالي: توزع مساهمات صاحب الحساب أولا ولا تخضع لعقوبة أو ضرائب؛ أي مبالغ قبل الضريبة تحول من حساب تقاعد آخر، مثل حساب الاستجابة العاجلة التقليدي؛ أي مبالغ بعد خصم الضرائب من نوع آخر من حسابات التقاعد التي تم تحويلها؛ وأخيرا، الأرباح. على سبيل المثال، إذا ساهمت بمبلغ 10 آلاف دولار أمريكي في الحساب، ولم تجر أي تحويلات وحققت أرباحا بقيمة 5 آلاف دولار أمريكي، فسيتم سحب مبلغ 12000 دولار أمريكي (أو ما يعادله بالعملة المحلية) على مبلغ 000 2 دولار أمريكي من الأرباح التي تخضع للضرائب.
تم تحويل إيرا التقليدية إلى إيرا روث. لا يزال يمكنني إجراء الانسحاب المؤهل كمشتري منزل لأول مرة؟
إذا قمت بتحويل الأموال قبل أقل من خمس سنوات، فلن تتمكن من تلبية متطلبات التوزيع المؤهلة. ومع ذلك، فإن المبلغ الذي توزع لاستخدامه في الحصول على منزل أول لن تخضع لعقوبة التوزيع المبكر 10٪.
استخدمت والدتي البالغة من العمر 80 عاما أصولها روث إيرا لإلغاء ضريبة سنوية بقيمة 11000 دولار أمريكي. هل لا تزال تعتبر هذه الأصول روث الجيش الجمهوري الايرلندي؟
بموجب النسخة الحالية من القانون، تعتبر أي أصول من الجيش الجمهوري الايرلندي أو أصول روث إيرا الموهوبة في حين أن مالك حساب الجيش الجمهوري الايرلندي على قيد الحياة هو توزيع من الجيش الجمهوري الايرلندي على مالك الجيش الجمهوري الايرلندي. وهذا يعني أن الأصول لن تعتبر أصول حساب الاستجابة العاجلة بعد مغادرة حساب الاستجابة العاجلة. ويختار بعض مالكي حساب الاستجابة العاجلة تعيين الجائزة (الطرف الذي يحصل على الأصول) كمستفيد من الجيش الجمهوري الايرلندي حتى يحصل الحزب على الأصول بعد وفاة مالك روث إيرا.
سحبت الأموال من روث إيرا للمساهمة في أماكن أخرى. كيف سأخضع للضريبة؟
إذا قمت بإغلاق روث إيرا الآن وسحب الرصيد، سيتم فرض ضريبة عليك على الأرباح ما لم يكن التوزيع مؤهلا. وعلاوة على ذلك، سوف تدفع ضريبة توزيع مبكر بنسبة 10٪ على الأرباح ما لم تكن مؤهلا للحصول على استثناء. وترد الاستثناءات في الصفحة 58 من منشور إرس 590.