a:

تقلل مبيعات الأرباح المرتفعة من مخاطر الائتمان من خلال توفير حافز ربح أكبر في حالة عجز المقترض عن سداد الدين. مخاطر الائتمان تتعلق باحتمال عدم قدرة المقترض ماليا على سداد الدين. وكلما قل احتمال دفع الدين، زادت مخاطر الائتمان. ويرتبط ذلك بمبادلة المخاطر والعائد. وتتوافر عوائد أكثر أهمية كلما زاد احتمال فقدان الأموال في عقد معين. وبما أن تحقيق الربح ينطوي على قدر معين من المخاطر، فإن بعض المقرضين يقدمون القروض للمقترضين المحفوفين بالمخاطر تحسبا للأرباح القلبية. وتعتبر المشاريع ذات المخاطر المناسبة مناسبة عندما يكون العائد المحتمل كبيرا. عند النظر في اتفاق مع مخاطر ائتمانية عالية، يجب على المقرضين النظر في احتمال المقترض الافتراضي، وحجم القرض ومعدل الاسترداد.

يمكن تقييم المقترضين للحصول على الجدارة الائتمانية لتحديد ما إذا كان الربح المحتمل يقلل بشكل صحيح من مخاطر الائتمان. إذا كان المقترض من المرجح أن تتخلف عن القرض، قد يحدث التخلف عن السداد في أي وقت خلال فترة القرض ويمكن أن تصل إلى المقرض مع خسارة متوقعة خلال تلك الفترة المحاسبية. وميكن استخدام احتماالت التخلف عن السداد خالل السنة األولى كمعيار مرجعي. وبافتراض عدم سداد المقترض، يحسب أيضا حجم الخسارة المحتمل عند تحديد مخاطر االئتمان. يتم استخدام معدل االسترداد لتقدير كم من التزامات القرض التي يمكن استردادها في حالة تقديم إفلاس المقترض أو تسديد مبلغ سداد أقل. وباستخدام هذه العوامل الثلاثة، يمكن للمقرض مقارنة مختلف المقترضين وتحديد مقدار المخاطر التي ينطوي عليها كل معاملة محتملة. ويحتاج المقترضون الذين لديهم مخاطر ائتمانية أعلى إلى تحقيق أرباح أكبر من القروض لتحقيق التوازن بين المخاطر المطلوبة للمقرض. ويحدد هذا التحليل الائتماني قدرة المقترض على تسديد التزاماته تجاه المقرض.

يتم تصنيف الائتمان بشكل عام بطريقتين مختلفتين. يتم تصنيف األفراد والشركات بشكل أكثر شيوعا باستخدام تحليل االئتمان، ويعطون درجة االئتمان التي تستخدم لمقارنة االئتمان بين مختلف األطراف. ويمكن للمستثمرين الذين يبحثون عن معلومات ائتمانية عن شركة معينة أن يتطلعوا إلى وكالة تصنيف ائتماني للحصول على معلومات التصنيف، مثل ستاندرد آند بورز. ويحدد تحليل االئتمان العوامل المتعددة والمعقدة التي تستخدم في اتخاذ القرارات االئتمانية ويخلق عددا أو مجموعة من الرسائل التي تعبر عن الجدارة االئتمانية لشخص أو شركة معينة. وكثيرا ما تستخدم المؤسسات المصرفية هذا النظام في تقييم طلبات القروض. أما الشركات التي تسعى إلى الاستثمار مباشرة من الجمهور ومن مجموعة واسعة من المستثمرين من المؤسسات والأفراد، فتصنف عادة وتصدر درجة بريد إلكتروني من قبل وكالة تصنيف ائتماني.يتم تحديد مخاطر االئتمان على نحو مماثل لكل من األفراد والشركات الكبيرة. وتحدد العوامل الثالثة مخاطر االئتمان التي ينطوي عليها تقديم قرض ألي مقترض وهي ممارسة معيارية في تقييم المخاطر.