عادة ما تدار المنتجات الاستثمارية البديلة من قبل شركات لا يسيطر عليها سوى عدد قليل من المالكين. ومع ذلك، ففي حين أن معظم الشركات المقيدة الصغر هي شركات صغيرة غير حكومية، فإن بعض الشركات الكبيرة المتداولة في البورصة تندرج ضمن هذه الفئة إذا لم يحتفظ بها سوى عدد قليل من أصحاب المؤسسات. ويمكن تنظيم الشركات المقيدة بأشكال مختلفة مثل الشراكة العامة أو المحدودة والمالك الوحيد والمؤسسة العادية وما إلى ذلك. وتؤثر البيئة القانونية التي تعمل فيها شركة وثيقة الصلة على تقييم تلك الشركة. فقوانين الولاية السائدة، على سبيل المثال، تحدد ملكية الشركة، وقوة التصويت وغيرها من مسائل السيطرة. وعالوة على ذلك، قد يعتمد تقييم األصول على التفسيرات الخاصة باختصاص الشركة القانوني.
طرق تقييم بديلة للشركات المقفلة

AD:

• نهج التكلفة - يحدد نهج التكلفة ما سيكلف لاستبدال جميع أصول الشركة في شكلها وحالتها الحالية.
  
• مقارنات المقارنة - يتم تقدير قيم السوق من خلال بعض المعايير. قد يكون المعيار شركة مماثلة يتم تداولها بشكل عام أو بيعها مؤخرا. ویجب تحدیث المؤشر المعیاري باستمرار لتعکس التغیرات في السوق.
  
• نهج الدخل - يستخدم نموذج خصم أو تدفق نقدي مخفض. يتم خصم أي تدفقات مستقبلية للدخل االقتصادي بسعر مناسب.
  • بعد تقييم الشركة، يتم تطبيق عدد من الخصومات أو الأقساط على القيمة الأولية.
  • عادة ما تؤخذ الخصومات لعدم السيولة . وبما أن أسهم الشركات المقيدة أو الخاصة لا تتاجر في الأسواق العامة وقد يكون من الصعب بيعها، يتم تطبيق خصم كبير.
  • قد ينطبق الخصم أيضا إذا اكتسب الشخص حصة أقلية فقط، ولن يكون له تأثير يذكر في كيفية إدارة الأعمال.
  • وبدلا من ذلك، يمكن دفع قسط للحصول على حصص مسيطرة.
  AD: