تقدم العديد من الشركات التجارية شكلا من أشكال خطة التقاعد المؤهلة، وهي بذلك تخضع لإرشادات الحوكمة لقانون تأمين دخل الموظفين لعام 1974 (إريسا). ويضع المعهد الخطوط التوجيهية والمعايير الدنيا المصممة لحماية العاملين في شركات القطاع الخاص الذين يشاركون في خطط استحقاقات التقاعد والرعاية الاجتماعية. ويمكن أن تخضع الشركات التي تدير خطة تقاعد مؤهلة لا تمتثل امتثالا تاما لمعايير "إريسا" لعقوبات مكلفة.

إذا كانت خطة التقاعد الخاصة بالموظف توفر لك دخل تقاعدي مستقبلي أو تسمح للموظفين بتأجيل أرباح التقاعد، فإن ذلك هو خطة إريسا. وباعتبارك صاحب عمل يقدم مزايا خطة إريسا، فإنك تعتبر أيضا من قبل إريسا أن يكون اسمه فيدوسياري الذي يتحمل مسؤولية إدارة هذه الخطط، وبالمثل، المسؤولية إذا خططك لا تتوافق مع المبادئ التوجيهية والمعايير التي وضعتها إريسا.

الحصول على التوافق مع إريسا

متطلبات الامتثال إريسا لا يجب أن تكون مرهقة للغاية. في حين أن هناك الكثير من المتطلبات، يمكن لمسؤول طرف ثالث جيد (تبا) تحمل الكثير من العبء. العديد من المتطلبات هي التي يحركها التقويم، والتي تتطلب تقديم النماذج حسب مواعيد محددة. هذه التواريخ النهائية تشكل قائمة مرجعية واحدة يمكن أن تدار من قبل تبا أو موظف الموارد البشرية شخص. وينبغي الوفاء بالمتطلبات الأخرى على أساس مخصص حسب ما تقتضيه الظروف.

- 3>>

إريسا التقويم المرجعية

إدارة 401 (ك) خطط ينطوي على تنفيذ بعض المهام الامتثال إريسا وفقا لجدول سنوي. هذه هي المهام الأكثر شيوعا التي ينبغي أن تكون جزءا من قوائم الشركات الأكثر.

الربع الأول من الخطة السنة: تقديم بيانات استحقاقات الربع الرابع لتخطيط المشاركين في موعد لا يتجاوز 45 يوما بعد نهاية الربع. جعل مساهمات أرباب العمل في السنة السابقة للحصول على خصم الضرائب لحساب في السنة السابقة.

الربع الثاني: تقديم بيانات استحقاقات الربع الأول لتخطيط المشاركين. توزيع الإرجاءات الزائدة التي تم إجراؤها في عام 2015 فوق حد القسم 402 (ز) من إيرك. بالنسبة للمشاركين في الخطة الذين يتحولون إلى سن 70 ½ في السنة السابقة، توزيع السنة الأولى المطلوبة الحد الأدنى للتوزيعات (رمدس).

الربع الثالث: تقديم بيانات استحقاقات الربع الثاني. نموذج ملف 5500 عن السنة السابقة أو ملف نموذج 5558 لتمديد 2. 5 أشهر. إذا تم تعدیل وثیقة الخطة خلال السنة السابقة، فقم بتوزیع وصف خطة ملخص جدید لتخطیط المشارکین. توزيع تقرير سنوي موجز عن السنة السابقة لتخطيط المشاركين.

الربع الرابع: تقديم بيانات استحقاقات الربع الثالث. إرسال إشعارات قابلة للتطبيق للمشاركين، بما في ذلك أقساط أو تغييرات في مرفأ آمن 401 (ك) خطة، البديل المؤهل الاستثمار الافتراضي (كديا) أو التسجيل التلقائي.تصحيح أي إخفاقات اختبار أدب / أكب، ودفع 10٪ ضريبة الانتاج.

متطلبات إريسا المستمرة

بعض متطلبات إريسا مستمرة كجزء من إدارة الخطة أو الناجمة عن حدوث.

الانضمام إلى وثيقة الخطة: التأكد من أن إدارة الخطة تلتزم باستمرار بمصطلحات وثيقة الخطة. وتعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية أي إخفاق في الالتزام الصارم بمصطلحات وثيقة الخطة بأنها عيب تشغيلي، إذا لم يتم علاجه، يمكن أن يؤدي إلى عدم صلاحية الخطة.

الإفصاح السنوي عن اشتراك المشارك: يجب أن يحصل جميع الموظفين المؤهلين للخطة والموظفين الذين انتهت خدمتهم والمستفيدين الذين لديهم رصيد حساب على كشف اشتراك لكل 12 شهرا.

إشعار تغيير الخطة: يجب إخطار المشاركين بأي تغييرات في الخطة قبل 30 إلى 90 يوما من تاريخ سريان التغيير.

فرصة التسجيل: يجب إعطاء جميع الموظفين الذين استوفوا سن الخطة ومتطلبات الخدمة الفرصة للتسجيل. وينبغي أن يحصلوا على جميع النماذج والتعليمات اللازمة بالإضافة إلى وصف موجز للخطة وأي إشعارات سارية من المشاركين.

الالتزام بالقروض: ضمان سداد القروض المستحقة وفقا لشروط سياسة الخطة والسند الإذني للمقترض.

الودائع في الوقت المناسب: التأكد من أن تأجيل الموظفين ودفعات القروض يتم إيداعها في الوقت المحدد، وعادة في نفس الوقت الودائع الضريبية الرواتب.

إجراء التدبير الفصلي: نقد أرصدة الحسابات الصغيرة للموظفين المنتهية. التخلف عن السداد العملية، واستخدام أي مصادرة غير مخصصة.

على الرغم من أن معظم هذه المتطلبات يمكن أن تدار من قبل تبا، فإن الجهة الراعية لصاحب العمل لديه واجب ائتماني لضمان الوفاء بها وتنفيذها بشكل صحيح.