جدول المحتويات:
من الممكن تمويل خطط التعويض المؤجلة غير المؤهلة مع التأمين على الحياة. خطة التعويض المؤجلة غير المؤهلة هي عقد ملزم بين صاحب العمل والموظف. ويجعل صاحب العمل وعدا غير مضمون بدفع استحقاقات الموظف في المستقبل، رهنا بالشروط المحددة للعقد.
تمويل خطط التعويض المؤجلة غير المؤهلة
خطط التعويض المؤجلة غير المؤهلة هي خطط غير ممولة مقسمة إلى قسمين. الجزء الأول هو الخطة نفسها، وهو ما يعادل الاتفاق التعاقدي بين صاحب العمل والموظف. والجزء الثاني هو احتياطي الأصول العامة لصاحب العمل الذي يمول الالتزامات المستقبلية الناشئة عن الخطة. احتياطي الأصول العامة هو ما يستخدمه صاحب العمل لدفع الموظف للحصول على الاستحقاقات المستقبلية.
مطلوب احتياطي الأصول العامة من خلال مبادئ المحاسبة المقبولة عموما ويمكن أن تكون موجودات خاضعة للضريبة مثل صناديق الاستثمار المشترك أو التأمين على الحياة المملوكة من قبل صاحب العمل. الخطة هي المنفعة القانونية بين المشارك في الخطة، أو الموظف، وراعي الخطة، أو صاحب العمل. وتحدد الخطة المنافع العامة، وجدول التوزيع، ونصوص الاستحقاق والمصادرة.
النوعان الرئيسيان من خطط التعويض المؤجلة غير المؤهلة التي تسمح بتمويل التأمين على الحياة هي خطط التقاعد التنفيذية التكميلية (سربس) والتأمين على الحياة المملوكة للشركات. وتتشابه هذه البرامج مع خطط المعاشات التقاعدية المحددة الاستحقاقات وتعطي الموظف استحقاقا محددا من صاحب العمل وقت التقاعد.
مع كولي، تقوم الشركات بشراء وثائق التأمين على الحياة على الموظفين الذين يرغبون في التعويض. تدفع الشركة القسط على بوليصة التأمين على الحياة، ثم تدفع الفوائد للموظفين عند التقاعد.
كيفية عمل خطط التعويض المؤجلة غير المؤهلة
هذه الخطط المدخرات التقاعدية ذات المزايا الضريبية لها إيجابيات وسلبيات، ويجب على أصحاب العمل والموظفين اتباع مبادئ توجيهية صارمة.
خطة التعويض المؤجلة غير المؤهلة مقابل 401 (K)
ما هي الاختلافات الرئيسية بين هاتين الخطتين المدخرات للتقاعد؟
الضرائب على خطط التعويض المؤجلة غير المؤهلة
إن الوفورات الضريبية لخطط التعويض المؤجلة غير المؤهلة ليست هي الحقيقة الضريبية الوحيدة التي تحتاج إلى معرفتها قبل الاشتراك في واحدة.