إذا كان عملاؤك سيحققون مكاسب رأسمالية جوهرية من أي نوع في عام 2015، تحتاج إلى معرفة ما يمكنك القيام به للحد من فواتيرها الضريبية. والقواعد المتعلقة بأرباح رأس المال واضحة نسبيا. في بعض الحالات، قد يتوفر لديك أكثر من خيار واحد لتقليل مقدار المكاسب الخاضعة للضريبة التي يجب على العميل الإبلاغ عنها في نموذج خدمة الإيرادات الداخلية (إرس) في الجدول د. (لمزيد من المعلومات، راجع: متى يجب ملء نموذج إرس في الجدول D؟ ).

شاهد فترة عقدك القابضة

إذا كان العميل يبيع ضمانا تم شراؤه منذ عام، فاحرص على معرفة تاريخ الشراء الفعلي. إذا كان البيع مؤهلا للحصول على علاج أرباح رأس المال إذا كان العميل ينتظر البيع لبضعة أيام، فإن هذا قد يكون خطوة حكيمة طالما أن سعر الاستثمار الذي يتم بيعه يحتفظ بسعر ثابت نسبيا ولا ينخفض ​​بسرعة . وهذا سوف يهم أكثر من الصفقات الصغيرة من تلك الصغيرة، وأيضا للعملاء الذين هم في أعلى الضرائب بين قوسين. ولكن العملاء في واحدة من اثنين من أدنى قوسين قد تكون في الواقع قادرة على تجنب الضرائب تماما إذا كانت عائدات بيع لن تكون كافية لنقلها إلى شريحة أعلى. تذكر أن الأمن يجب أن يباع لأكثر من عام إلى يوم من أجل البيع للتأهل لعلاج أرباح رأس المال. (لمزيد من المعلومات، راجع: ما تحتاج إلى معرفته عن أرباح رأس المال والضرائب ).

- <>>

اختر أساسك

على الرغم من أن معظم العملاء سوف يستخدمون طريقة فيرست إن، فيرست أوت (فيفو) لحساب أساس التكلفة، هناك أربع طرق أخرى للاختيار من بينها أيضا. هم آخر في، أولا خارج (ليفو)، قيمة الدولار ليفو، متوسط ​​التكلفة وتحديد حصة محددة. يعتمد أفضل خيار للعميل على عدة عوامل، مثل السعر الأساسي للأسهم أو الوحدات التي تم شراؤها وكمية المكاسب التي سيتم الإعلان عنها. قد يلزم استشارة مستشار ضريبي للحالات المعقدة. (لمزيد من المعلومات، راجع: ما الذي يحدد أساس التكلفة؟ ).

- 3>>

يمكن أن يفوز الخاسرون

إذا كان لديك عميل يباع الأوراق المالية بكسب كبير، قد تكون قادرة على إلغاء بعض أو كل ذلك عن طريق بيع عقد آخر في حيرة قبل نهاية السنة. ويمكن حساب الخسارة المحققة مقابل المكاسب من أجل تخفيض أو إلغاء المبلغ الفعلي للدخل الذي يجب الإبلاغ عنه. فقط تأكد من الانتظار 31 يوما على الأقل قبل شراء مرة أخرى في موقف خاسر من أجل تلبية مصلحة الضرائب غسل قاعدة بيع. العملاء الذين هم التجار اليوم الذين يؤهلون للانتخابات مارك إلى السوق قد تحتاج أيضا إلى التعليم في هذه القواعد. كيف يمكن لدافعي الضرائب أن يقوموا ببيع غسيل قانوني .

كن مستعدا لمساعدة

يمكن أن يكون أساس تكلفة الحوسبة أمرا صعبا في بعض الحالات، تم شراء الأمن وبأي ثمن يمكن أن يكون كابوسا حقيقيا إذا كان العميل قد فقدت بيان التأكيد الأصلي أو سجلات أخرى من ذلك الوقت.ويقوم العديد من المستشارين الماليين بتخصيص جزء من وقتهم خلال موسم الضرائب كل عام للبحث في أساس التكلفة للعملاء والاتصال بالشركات التي اشترى العميل فيها الضمان المعني والحصول على معلومات أساسية منها. وهذا يمكن أن يكون خدمة قيمة للعملاء الذين ليسوا من ذوي الدراية الضريبية، لأنها عادة ما يكون لديهم أي فكرة ما قسم للاتصال أو كيفية طرح الأسئلة الصحيحة للحصول على المعلومات اللازمة. (لمزيد من المعلومات، راجع: كيف يمكنني تحديد أساس التكلفة في الاستثمار في الأسهم؟ ).

الموت، لا الضرائب

إذا كان لديك عميل حقا، يريد حقا تجنب دفع أرباح رأس المال على عقد الفوز، ثم يمكنك إجراء حفل سريع ويكون العميل يتعهد للحفاظ على هذا الأمن حتى الموت تفعل لهم جزء. وسوف يتكثف أساس التكلفة للأمن أو الاستثمار إلى سعر إغلاق السوق في تاريخ وفاة العميل، مما سيؤدي إلى خفض كبير أو إلغاء كامل لأي مكسب خاضع للضريبة عندما يقرر الورثة بيعه. كما أن أي ربح يتم نشره بين تاريخ الوفاة وبيع الورثة سيكون خاضعا للضريبة بالكامل. (لمزيد من المعلومات، انظر: 6 التخطيط العقاري يجب أن يملأ ).

درع تلك المبيعات

وبطبيعة الحال، فإن أي مكاسب يتم نشرها داخل حسابات التقاعد الفردية التقليدية (إيراس) أو روث إيرا أو الخطط المؤهلة محمية من الضرائب حتى يتم أخذها كتوزيعات. غير أن معالجة المكاسب الرأسمالية لا تتوافر في إطار اتفاقات الاستثمار الدولية التقليدية، مما يجعلها وسيلة احتجاز فقيرة للأوراق المالية الفردية. روث إيرا هي مثالية بسبب توزيعها معفاة من الضرائب، مما يجعلها أفضل مكان ممكن لتجارة الأوراق المالية طالما أن عائدات بيع لا يتم توزيعها قبل 59 ½. كما لا تتوفر معالجة المكاسب الرأسمالية ضمن الخطط المؤهلة، باستثناء 401 (ك) من الخطط التي يمكن للموظفين شراء أسهم أسهم الشركة فيها. إذا كان لديك عملاء في هذه الفئة، تأكد من تقديم المشورة لهم لتدوير أسهمهم وبيعها وفقا لقواعد صافي التقدير غير المحققة (نوا) حتى يتمكنوا من الحصول على العلاج المكاسب الرأسمالية على بيع. (للمزيد من المعلومات، راجع: ما هي مزايا روث إيرا؟ و كيف يمكن للمستشارين حماية إيرا الموروثة ).

الخلاصة

الحد من الضرائب هو عنصر مهم في عملية التخطيط المالي. على الرغم من أن الذيل الضريبي العميل الخاص بك لا ينبغي أن يخيف كلبه المالي بأكمله، فمن الأهمية بمكان أن تضمن اتخاذ تدابير معقولة للحد من المكاسب المبلغ عنها وتحقيق خسائر ضدهم. (للمزيد من المعلومات، راجع: حدود المساهمة الجديدة لعام 2015: المستشارون نلاحظ .