وتعرف خطط المعاشات التقاعدية الخاصة بخطط المعاشات التقاعدية بخطط معاشات تقاعدية مع القليل من تطور 401 (ك). وفي خطة المعاشات التقاعدية، يقيد صاحب العمل حساب كل مشارك بنسبة مئوية محددة من تعويضاته السنوية زائدا سعر فائدة محدد. ومثل أي خطة معاشات تقاعدية محددة، توجد متطلبات تمويل محددة.

كما هو الحال مع أي خطة معاشات تقاعدية محددة، فإن مخاطر الاستثمار تقع على عاتق صاحب العمل. على عكس 401 (k)، فإن المشاركين لا يتأثرون بالتقلبات في سوق الأسهم. كل مشارك في الخطة لديه حساب خاص به، مثل الكثير من خطة 401 (k) أو تقاسم الأرباح. ويستخدم خبير اكتواري للمحافظة على الحسابات وتوليد بيانات المشاركين السنوية. (للمزيد من المعلومات، انظر: الشركات المتقدمة للمعاشات التقاعدية: ما يجب أن تخاف منه )

<1>>

حدود المساهمة العالية

أحد الجوانب التي تجعل خطة الرصيد النقدي جذابة لصاحب عمل صغير، وخاصة من هو أكبر سنا وربما خلف مدخراته التقاعدية، هو مستويات المساهمة العالية التي تزيد حينما تكبر.

على سبيل المثال، بالنسبة لعمر 65 عاما في عام 2015، يمكن أن يصل الحد الأقصى للمساهمة إلى 225 ألف دولار أمريكي. وبالإضافة إلى ذلك، لا يزال بإمكانه المساهمة بمبلغ إضافي قدره 24000 دولار أمريكي إلى خطة 401 (ك) إذا رغبت في ذلك. ويقارن ذلك بأقصى مساهمة قدرها 000 59 دولار لخطة 401 (ك) مع عنصر تقاسم الأرباح.

بالنسبة إلى صاحب العمل الذي يتخلف عن مدخراته للتقاعد، الذي يرغب في الحصول على خصم أقصى من الضرائب ومن لديه التدفق النقدي المتاح، يمكن أن تكون خطة الرصيد النقدي حلا ممتازا.

تزايد في شعبية

تمثل خطط الرصيد النقدي الآن حوالي 25٪ من جميع خطط الاستحقاقات المحددة وفقا لمستشاري المعاشات التقاعدية كرافيتز، Inc. بالإضافة إلى ذلك، فقد تزايد عدد خطط الرصيد النقدي في السنوات الأخيرة. ويتم تغذية الكثير من هذا النمو من قبل أصحاب الأعمال منفردا والمهنيين ذوي الكسب العالي مثل مجموعات الطبيب وشركات المحاماة وغيرهم من المهنيين. (للاطلاع على القراءة ذات الصلة، انظر: كيف يمكن للعاملين لحسابهم الخاص التحضير للتقاعد. )

بالنسبة لهؤلاء الأطفال ذوي الدخل المرتفع، فإن خطة الرصيد النقدي يمكن أن تكون الأفضل من كل العوالم. وتتيح حدود المساهمة المرتفعة تخفيضات ضريبية كبيرة وبالنسبة لأولئك الذين يقفون وراء مدخراتهم التقاعدية، فإن فرصة جيدة للحاق بالركب.

ومع ذلك، فإن خطط الرصيد النقدي ليست رخيصة للشركات مع الموظفين. قد تساهم مساهمات أصحاب العمل في خطة نموذجية 401 (ك) حوالي 3٪ إلى 4٪ من التعويض. في معاش الرصيد النقدي، قد يتم تشغيل هذه التكاليف في نطاق 5٪ إلى 8٪.

ستحصل حسابات المشاركين على رصيد فائدة سنوي قد يكون سعر فائدة ثابت مثل 5٪ أو متغير مثل سعر الفائدة على الخزينة لمدة 30 عاما.

عادة ما يتم تشغيل تكاليف الإعداد الأولي بين 000 2 و 000 5 دولار.وفي كل عام، يجب أن يشهد الخبير الاكتواري أن الخطة تمول على نحو سليم.

حسابات المشاركين

لكل مشارك حسابه الخاص كما هو الحال في خطة 401 (ك). عند التقاعد، يمكن للمشاركين أن يأخذوا مدفوعاتهم كمعاش سنوي، أو في بعض الخطط، هناك خيار لاتخاذ توزيع المبلغ الإجمالي الذي يمكن نقله إلى حساب الاستجابة العاجلة. هل يمكن أن أقسم إسهام إيرا الخاص بي على الإقرار الضريبي؟ )

يمكن لخطط الرصيد النقدي أن توفر للمستشارين الماليين بعض خيارات التخطيط المالي والتقاعدي الممتازة لعملائهم. أما بالنسبة إلى المهنيين المنفردين ذوي الكسب العالي، فإن هذه الخطط يمكن أن تخدم الغرض المزدوج المتمثل في زيادة مدخراتهم التقاعدية وتوفير خصم ضريبي أعلى من معظم بدائل خطة التقاعد الأخرى. يمكن للشخص البالغ من العمر 55 عاما أن يساهم بحوالي 165 ألف دولار، وأن الحد الأقصى البالغ 65 عاما هو حوالي 225 ألف دولار.

فوائد العملاء الأكبر سنا الذين قد لا يكونون قد وفروا ما يكفي. عند التقاعد، يمكن أن يأخذوا المال كقسط شهري أو لفة عليه إلى الجيش الجمهوري الايرلندي.

يجب أن يكون للممارسة المهنية التدفق النقدي لتمويل هذه الخطط على أساس ثابت ويجب أن تكون على استعداد لتقديم مساهمات لموظفيها الآخرين بخلاف أصحابها وغيرهم من المهنيين. ومع ذلك، يمكن لهذه الخطط أن تكون مثالية للمجموعات المهنية مثل مكتب محاماة أو مجموعة الطبيب. ويمكن أيضا أن تعمل بشكل جيد للمصنعين والموزعين وغيرها من الشركات. من حيث الأعمال التجارية، تنطبق نفس المبادئ. ويمكن أن تسمح الخطة للمالك والمديرين التنفيذيين الرئيسيين بوضع مبالغ كبيرة للتقاعد. هذا يعمل مرة أخرى طالما المالك (ق) على استعداد، والأعمال التجارية هي قادرة على دعم المساهمات الجارية للعمال رتبة.

يمكن استخدام خطط الرصيد النقدي بالاقتران مع خطة 401 (ك).

توفر خطط الرصيد النقدي درجة من قابلية النقل عند مغادرة الموظفين للشركة طالما أنهم مكلفون بالفائدة.

مثل خطة المعاشات التقاعدية العادية، في حالة وجود صعوبة مالية لصاحب العمل، يتم تأمين فوائد المشاركين من قبل مؤسسة ضمان مخصصات المعاشات التقاعدية (بغك) بحد أقصى للفوائد الشهرية.

الخلاصة

المعاشات النقدية هي واحدة من أسرع القطاعات نموا في خطط التقاعد للأعمال الصغيرة. وهي تتيح الفرصة لأصحاب الأعمال لزيادة مساهماتهم التقاعدية والحصول على خصم ضريبي كبير. هذه الخطط يمكن أن تكون بديلا قابلا للتطبيق للعمل الصحيح. (للاطلاع على القراءة ذات الصلة، راجع: التخطيط للتقاعد للشركات الصغيرة. )