a:

رأس المال العامل هو مقياس شائع الاستخدام، ليس فقط لسيولة الشركة ولكن أيضا لكفاءتها التشغيلية والصحة المالية العامة.

رأس المال المتداول

رأس المال العامل للشركة هو رأس المال اللازم لعملها على أساس يومي، حيث أنها تتطلب قدرا معينا من النقد في الصندوق لتغطية التكاليف غير المتوقعة، ودفعات منتظمة وشراء المواد الخام المستخدمة في الإنتاج . رأس المال العامل هو الفرق بين أصول الشركة الحالية والمطلوبات المتداولة. إن نسبة رأس المال العامل، المحسوبة بقسمة الموجودات المتداولة حسب المطلوبات المتداولة، تشير إلى المحللين سيولة الشركة، أو ما إذا كانت لديها تدفقات نقدية كافية لتلبية جميع التزاماتها ومصاريفها قصيرة األجل.

رأس المال العامل اللازم لتشغيل الأعمال التجارية يتفاوت بين الصناعات. ويؤثر عدد من العوامل على احتياجات رأس المال العامل، بما في ذلك شراء الأصول، وشطب الذمم المدينة المستحقة القبض، والاختلافات في سياسات الدفع والتحصيل.

يعكس رأس المال المتداول أنشطة الشركة المختلفة، مثل إدارة الديون، وجمع الإيرادات، والمدفوعات للموردين وإدارة المخزون. وتنعكس هذه الأنشطة في رأس المال العامل، لأنها لا تشمل النقد فحسب بل تشمل أيضا الحسابات المستحقة الدفع والحسابات المستحقة القبض والمخزون وأجزاء الدين المستحقة خلال سنة واحدة وبعض الحسابات الأخرى القصيرة الأجل.

السيولة

بالنسبة للشركة، فإن السيولة تقيس بشكل أساسي قدرتها على سداد التزاماتها عند استحقاقها، أو مدى سهولة وفعالية الشركة في الحصول على الأموال التي تحتاجها لتغطية ديونها. يعكس رأس المال العامل الأصول السائلة التي تستخدمها الشركة لتسديد هذه الديون.