روث إيراس يمكن أن يكون أداة ممتازة للتقاعد التقاعد لعملائك. ولديهم عدد من المزايا بما في ذلك النمو الخالي من الضرائب، والتوزيعات الخالية من الضرائب، والقدرة على تجنب التوزيعات الدنيا المطلوبة (رمدس) عند عمر 70 سنة. روث يمكن أن يكون إيرا أداة رئيسية لأغراض التخطيط العقاري، ويمكن أن توفر تنويع الضرائب لعملائك ضد احتمال ارتفاع معدلات ضريبة الدخل في المستقبل.

واحدة من القواعد الأساسية التي تنطبق عند التعامل مع روث إيرا هي قاعدة خمس سنوات. وإليك كيف يعمل وماذا تنظر للعملاء. عندما يتم تحويل روث إيرا إلى اليمين؟ )

توزيعات الأرباح الخالية من الضرائب

التوزيعات المؤهلة من روث إيرا خالية من الضرائب. ولكي يعتبر التوزيع خاليا من الضرائب، يجب أن يكون المال بصفة عامة في روث لمدة خمس سنوات على الأقل ويجب أن يكون المتلقي على الأقل 59 سنة.

تبدأ "ساعة" الخمس سنوات فعليا من يناير من العام الذي قدم فيه العميل أول مساهمة من روث إيرا. وهناك أيضا قاعدة منفصلة مدتها خمس سنوات للتحويلات. وقد تكون مدة السنوات الخمس الفعلية أقل من خمس سنوات كاملة في بعض الحالات. لاحظ أن ساعة خمس سنوات تبدأ إما مساهمة روث إيرا الأولى أو التحويل، وليس هناك ساعة منفصلة لكل منهما.

يمكن أيضا إجراء توزيعات مؤهلة في ظروف خاصة تشمل:

• إعاقة
• المستفيد المستفيد من عائدات الحساب نتيجة وفاة صاحب الحساب الأصلي.
• التوزيع هو 10 آلاف دولار أو أقل، وسيتم استخدامه لشراء أو إعادة بناء منزل صاحب الحساب الأول أو منزل أفراد الأسرة المؤهلين.

يمكن أن تخضع عمليات سحب روث غير المؤهلة لضريبة الدخل و 10٪ على حد سواء. الحساب يخضع لقواعد ترتيب معقدة التي يتم تطبيقها على توزيعات روث إيرا. إذا كان العميل يدرس توزيع غير مؤهل من روث إيرا، فإنها سوف تستفيد من التوجيه الخاص بك قبل القيام بذلك.

المستفيدون من روث

اسم المستفيدين من روث إيرا، الذين ليسوا زوجة صاحب الحساب، لديهم خيار تمديد روث إيرا الموروثة على مدى حياتهم واتخاذ الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة كما هو مطلوب من وضعهم. وبدلا من ذلك، يمكنهم أيضا استخدام قاعدة الخمس سنوات. رمدس من روث ليست خاضعة للضريبة ولكن يجب أن تؤخذ. وكما هو الحال بالنسبة للاتفاقات الدولية الموروثة التقليدية، فإن هذه فرصة عظيمة للمستفيد لتمديد نمو الحساب الخالي من الضرائب. <لمزيد من المعلومات، انظر: لماذا بعض المستشارين خجولون لتحويل روث إيرا .

قاعدة الخمس سنوات هي خيار لجميع المستفيدين روث الجيش الجمهوري الايرلندي أيضا. والطريقة التي يعمل بها هي أن المبلغ الكامل لحساب روث إيرا يجب أن يتم سحبه بحلول نهاية السنة الخامسة بعد السنة التي توفي فيها صاحب حساب روث إيرا الأصلي.

المستفيد لديه خيارات غير محدودة خلال هذا الأفق الزمني لمدة خمس سنوات. ويمكن أن تأخذ مبلغا مقطوعا لكامل المبلغ في أي لحظة. ويمكنها أن تأخذ توزيع كل عام أو في نقاط عشوائية على مدى الإطار الزمني لمدة خمس سنوات. لا توجد ضرائب مستحقة، باستثناء الأرباح إذا لم يتم الوفاء بالقاعدة الخمسية المذكورة أعلاه، والتي يمكن أن تلعب في روث إيرا افتتح مؤخرا. لا توجد ضرائب على الأرباح بموجب ترتيب إدارة المخاطر.

ومع ذلك، يجب أن تفرغ الحساب بنهاية السنة الخامسة أو أن تواجه عقوبة بنسبة 50٪ على المبلغ الذي لم يؤخذ. هذا هو، بطبيعة الحال، عقوبة لا معنى لها لعملك لتحمل.

تحويل الأموال

عندما يتم تحويل الأموال من إيرا التقليدية إلى روث إيرا، والضرائب على الأموال المحولة هي المستحقة في السنة التحويل يحدث. يحتوي كل تحويل على مدار الساعة الخاص به لمدة خمس سنوات.

لا تسري قاعدة الخمس سنوات على الأشخاص الذين تزيد أعمارهم عن 59 عاما على المال الذي تم تحويله لأنهم قد دفعوا الضرائب بالفعل عند تحويلها. وهي تنطبق على سحب أي أصل أو أرباح من الأموال المحولة في غضون خمس سنوات من التحويل لمن تقل أعمارهم عن 59 سنة.

وهذا يمثل تغييرا في القواعد من أجل سد الثغرة التي من خلالها يقوم الناس بتحويل ثم سحب المال فورا. مرة أخرى لا توجد ضريبة الدخل المستحقة على الانسحاب المبكر، ولكن هناك عقوبة 10٪ كما هو الحال مع توزيعات من الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي قبل سن 59½. وتلغى قاعدة السنوات الخمس والعقوبات في ظروف معينة مثل الوفاة والعجز. كيفية حساب الحد الأدنى للتوزيعات المطلوبة .)

أشياء يجب أخذها في الاعتبار

• لا توجد ضريبة على سحب اشتراكات العميل الخاصة، إلا أن الأرباح تخضع للضريبة و / أو العقوبات إذا ما انتهكت قاعدة الخمس سنوات.
• تعتبر دائما أن التوزيعات تأتي من المساهمات أولا، لذا فإن الانسحاب قد لا ينتهك قاعدة السنوات الخمس للأموال التي ساهمت.
• انها فكرة جيدة لبدء الساعة في أقرب وقت ممكن ل روث. إذا كان مؤهلا، اجعل عميلك يساهم في حساب حتى لو كان مبلغا صغيرا. أو أن يكون لديهم تحويل صغير.

الخط السفلي

A روث إيرا يمكن أن يكون لها عدد من المزايا لعملائك، بما في ذلك الانسحاب معفاة من الضرائب. من المهم التأكد من أن زبائنك على بينة من القواعد المعقدة أحيانا المحيطة بسحب روث إيرا حتى لا تفقد هذه المزايا الضريبية. (للمزيد من المعلومات، انظر: نصائح التخطيط العقاري للمستشارين الماليين .