مع نهاية العام علينا العديد من الناس يتطلعون لتقديم مساهمات خيرية للجمعيات الخيرية والمنظمات التي يدعمونها. هذا شيء عظيم القيام به وهذه المنظمات القيام بعمل كبير وملء حاجة في مجتمعنا. بالنسبة لأولئك العملاء الذين يميلون بشكل خيري يعطي للجمعيات الخيرية سواء خلال حياتهم وعند وفاتهم يمكن أن يكون أداة التخطيط المالي كبيرة. وهنا بعض الأفكار وبعض الأساسيات للمستثمرين والمستشارين الماليين.

-

أساسيات

وفقا لدائرة الإيرادات الداخلية (إرس): "يجوز لك أن تقتطع مساهمة خيرية قدمت إلى، أو لاستخدام أي من المنظمات التالية التي تكون مؤهلة بخلاف ذلك تحت القسم 170 (ج) من قانون الإيرادات الداخلية: "يذهبون إلى قائمة ثماني فئات من المنظمات المؤهلة. هناك أيضا مكان على موقعهم للتحقق لمعرفة ما إذا كانت منظمة معينة مؤهلة. (لمزيد من المعلومات، راجع: نصائح حول التبرعات الخيرية: الحدود والضرائب. )

وتذهب مصلحة الضرائب الأمريكية إلى أنه يجب تقديم المساهمات في نفس السنة التقويمية التي يمكن اعتبارها قابلة للخصم خلال تلك السنة. وباإلضافة إلى النقد، يمكن تقديم هبات الممتلكات بالمبلغ المؤهل لالقتطاع الذي يمثل القيمة السوقية العادلة لألصل. هناك أيضا حدود للمبلغ الذي يمكن خصمه في سنة معينة. هذه سوف تختلف قليلا من نوع المنظمة تلقي التبرع.

تبرعات تتجاوز 250 دولارا تتطلب إيصالا، وليس مجرد شيك ملغى. الفشل في الحصول على الوثائق المناسبة يمكن أن يؤدي إلى رفض خصم من مصلحة الضرائب و 20٪ عقوبة للتمهيد.

ماذا تعطي

وفقا ل 2015 الإخلاص الخيري تقرير العطاء ، يتم تقديم معظم الهدايا للجمعيات الخيرية في الولايات المتحدة عن طريق النقد أو بطاقة الائتمان. ويذهبون إلى أن هذا هو من بين أقل الطرق الاستراتيجية لإعطاء للجمعيات الخيرية. وأشاروا إلى أن أكثر من نصف الأصول ساهموا في تقديم أموالهم إلى المانحين، وأن الحسابات كانت غير نقدية بما في ذلك الأوراق المالية المتداولة (46٪) والأوراق المالية غير المتداولة (9٪). (999)> التبرع بالأوراق المالية المقدر التبرع باستخدام الأوراق المالية المقدرة مثل أسهم صناديق الاستثمار المشترك والصناديق المتداولة في البورصة (إتفس) )، والأسهم الفردية، والصناديق المغلقة وغيرها هو وسيلة رائعة للقيام الخير في حين القيام ببعض التخطيط المالي الفعال. لنفترض أنك اشتريت أسهم في شركة أبك بسعر 50 دولارا للسهم الواحد. هو الآن يستحق 100 $ للسهم الواحد وكنت قد عقدت عليه أطول من سنة واحدة. يمكنك بيع بعض أو كل الأسهم وكتابة شيك إلى المؤسسة الخيرية التي تختارها. كنت مدينون ضريبة الأرباح الرأسمالية على البيع. والتبرعات النقدية قابلة للخصم وقد تعوض أو لا تعوض بالكامل ضريبة الأرباح الرأسمالية المستحقة. أفضل طريقة لتقديم التبرع هي مجرد التبرع لأسهم شركة أبك مباشرة إلى المؤسسة الخيرية. العديد من الجمعيات الخيرية في وضع يمكنها من قبول الهدايا من الأوراق المالية وغيرها من أنواع الأوراق المالية المتداولة. وبالمثل، يمكن لمعظم الحافظين الرئيسيين أن يساعدوا في تسهيل عملية النقل هذه. تأكد من أنك قد احتفظت بالأمان لمدة عام واحد على الأقل وفي يوم آخر، فلن تتمكن إلا من خصم التكلفة التي دفعتها مقابل الضمان وليس أي ارتفاع في السعر.

هل يمكنني التبرع بالأسهم الخيرية؟

)

صناديق التبرعات الخيرية الثقة الخيرية المتبقية (كرت) هي الثقة التي لا رجعة فيها والتي يمكن أن تولد دفق الدخل للمانح أو المستفيدين منها مع ما تبقى من الأصول المتبرع بها الذهاب إلى منظمة (منظمات) غير هادفة للربح. في حالة عميل أنشأنا كرت للسماح للتبرع من العديد من الأسهم ذات تقدير كبير وصناديق الاستثمار المشترك. وقد حصل العميل على خصم فوري من ضريبة الدخل على قيمة الأصول المتبرع بها، ويحصل على دخل للدخل لبقية حياته. عند وفاة العميل فإن القيمة المتبقية من الثقة تذهب إلى العديد من الجمعيات الخيرية المعينة من قبل العميل. لمزيد من المعلومات، انظر: 6 التخطيط العقاري يجب أن يكون

.

من بين مزايا كرت: خصم ضريبة الدخل على الفور استنادا إلى قيمة هدية خيرية في نهاية المطاف. كرت معفاة من الضرائب على المكاسب الاستثمارية لذلك هذا يتيح الفرصة لبيع مواقف عالية التقدير وربما تتركز مع عدم وجود عواقب ضريبة الدخل.

يمكن القضاء على ضريبة الأرباح الرأسمالية للأصول طويلة الأجل.

• يمكن استخدام العديد من أنواع الأصول لتمويل صندوق كرت.
• يمكن لجمعية كرت إيقاف الدخل مدى الحياة أو لمدة محددة تصل إلى 20 عاما للجهة المانحة أو المستفيدين المعينين لها. وهذا يجعل كرت أداة التخطيط للتقاعد ممتازة لأولئك الذين يميلون خيرية فضلا عن وسيلة التخطيط العقاري لتقديم التبرعات الخيرية المطلوب على وفاة المتبرع.
• سوف تكون هناك بعض التكاليف لإنشاء كرت مثل إنشاء الثقة.
• المعاش التقاعدي الخيرية
• يستحق المعاش الخيرية هدية التبرع لمنظمة غير ربحية وفي المقابل أنها توفر لك معاش سنوي مدى الحياة أو بعض فترة معينة. يعطي المانح أصولا مثل النقد أو الأوراق المالية أو الأصول الأخرى للمؤسسة.
• يحصل المانح على خصم جزئي من ضريبة الدخل على قيمة الأصول المتبرع بها. ويختلف مبلغ الخصم بناء على تدفق الدخل الذي سيتم تقديمه وعمر المانح.

يتلقون دخلا مدى الحياة من الدخل.

يتم تخفيض ضرائب الأرباح الرأسمالية على الأوراق المالية طويلة الأجل.

• يمكن التبرع بالعديد من أنواع الأصول.
• جزء من الدخل سوف يكون خاضع للضريبة، مرة أخرى وهذا سوف تختلف على أساس عمر المانح وتفاصيل تدفق الدخل التي يتعين توفيرها.
• المعاش الخيرية هدية هي مزيج ممتاز من سيارة خيرية وأداة لتوليد الدخل مدى الحياة بالنسبة لك في التقاعد.والقسط السنوي هو التزام قانوني من المؤسسة الخيرية ويضطرون إلى دفعه. وهناك عدد من الجامعات تقدم هذه المعاشات التقاعدية هدية واستثمار الأموال كجزء من الوقف. في حين أن نسبة عالية من هذه الترتيبات هي بين خريجي المدرسة، وبعض الجامعات تدفع هذه المعدلات التنافسية أنها تحسب عددا من غير الخريجين بين الجهات المانحة لبرنامج المعاشات التقاعدية الخيرية بهم. سوف تحتاج إلى التأكد من أن المؤسسة سليمة وتحقق من معدل المعروضة للتأكد من أنها تنافسية.
• لمزيد من المعلومات، انظر: الاختلافات بين المؤسسات الخاصة والجمعيات الخيرية العامة
• .

الخط السفلي يمكن للمستشارين الماليين مساعدة عملاءهم الذين يميلون إلى الحصول على خدماتهم الخيرية على تحقيق ميولهم الخيرية بطرق متنوعة الصلبة المالية والضريبية والحوسبة التخطيط العقاري. المركبات التي نوقشت أعلاه ليست سوى عدد قليل من العديد من المتاحة واختيار الحق واحد يعتمد على الوضع العميل ورغباتهم في هذا المجال. (للمزيد من المعلومات، انظر: العطاء الخيري: كيفية مساعدة العملاء على القيام بأكثر من

.