موقع الأصول هو استراتيجية تقليل الضرائب التي تستفيد من حقيقة أن أنواعا مختلفة من الاستثمارات تحصل على علاجات ضريبية مختلفة. وباستخدام هذه الاستراتيجية، يحدد المستثمر الأوراق المالية التي ينبغي أن يحتفظ بها في الحسابات المؤجلة الضريبية وينبغي الاحتفاظ بالأوراق المالية في حسابات خاضعة للضريبة من أجل تحقيق أقصى قدر من العائدات بعد خصم الضرائب. سوف توضح هذه المقالة من يمكنه الاستفادة من هذه الاستراتيجية الاستثمارية، وكيف أن موقع الأصول يقلل من الضرائب والطريقة المثلى لتحديد الأصول.

البرنامج التعليمي: دليل الضريبة الشخصية
من يستفيد من موقع الأصول؟
للمستثمرين للاستفادة من هذه الاستراتيجية، يجب أن يكون لديهم استثمارات في كل من الحسابات الخاضعة للضريبة والضرائب المؤجلة. وسوف يحصل المستثمرون الذين لديهم أصول مقسمة بين الحسابات الخاضعة للضريبة وغير القابلة للتحصيل ومع خليط الأصول المماثلة على أكبر فائدة من موقع الأصول. على سبيل المثال، فإن المستثمر الذي يمتلك مزيج أصول بنسبة 40٪ من الدخل الثابت و 60٪ من حقوق الملكية سوف يحقق أقصى فائدة إذا كان الحساب المؤجل للضريبة يحمل 40٪ وحسابات الضريبة تحتفظ بنسبة 60٪ من إجمالي الموجودات. وفي هذه الحالة، فإن نقل جميع الاستثمارات ذات الدخل الثابت إلى الحساب غير الخاضع للضريبة وجميع الأسهم في الحساب الخاضع للضريبة سيوفر أقصى فائدة.

عادة، يمكن للمستثمرين الذين يستخدمون استراتيجية استثمار متوازنة تتكون من استثمارات في رأس المال والاستثمارات ذات الدخل الثابت الاستفادة القصوى من موقع الأصول. ومع ذلك، يمكن للمستثمرين من جميع الحوافظ ذات الدخل الثابت أو جميع الأسهم أن يستفيدوا، وإن لم يكن بنفس الدرجة.

إذا قام المستثمر بسحب الأموال من الحسابات المؤجلة الضريبية أو سيجري ذلك في المستقبل القريب، فإن فائدة استراتيجية موقع الأصول أكبر مما هو عليه بالنسبة للمستثمرين الأصغر سنا الذين تركوا سنوات عديدة قبل أن يبدأوا سحب الأموال . وكمثال على ذلك، افترض أن المستثمر حقق 20 ألف دولار من الأرباح الرأسمالية وأرباح الأسهم في حساب الاستجابة العاجلة التقليدي خلال العام الماضي وسحبت نفس المبلغ. وفي الشريحة الضريبية العليا، سيتم فرض ضريبة على هذه الأرباح بنسبة 35٪، مما يترك للمستثمر مبلغ 13000 دولار أمريكي. وإذا كان المستثمر قد حقق أرباحا رأسمالية وتوزيعات أرباح بقيمة 20 ألف دولار في حساب خاضع للضريبة، فإن الضريبة ستكون 15٪ فقط، $ 17، 000. (للقراءة ذات الصلة، راجع لا يجب أن تكون جميع حسابات التقاعد مؤجلة .)

كيف يقوم موقع الأصول بتخفيض الضرائب
يمكن للمستثمر النموذجي الذي لديه محفظة متوازنة تتكون من 60٪ من الأسهم و 40٪ من السندات أن يحتفظ باستثمارات في الحسابات الخاضعة للضريبة والحسابات الضريبية المؤجلة. على الرغم من أن المحفظة الإجمالية للمستثمر يجب أن تكون متوازنة، فإن كل حساب لا يحتاج إلى نفس مزيج الأصول. إن إنشاء نفس تخصيص الأصول في كل حساب يتجاهل المنفعة الضريبية لوضع الأوراق المالية بشكل صحيح في نوع الحساب الذي سيضمن أفضل عائد ما بعد الضريبة.

تحديد كيفية فرض ضرائب على مكان تحديد مكان وجودها.وبموجب قانون الضرائب لعام 2010، تحصل أرباح الأسهم والأرباح الرأسمالية على معاملة مواتية. في حين يحصل دخل الفوائد على ضريبة بمعدل 35٪ للمستثمرين في أعلى شريحة الضرائب، فإن معدل الضريبة على الأرباح وأرباح رأس المال هو 15٪ فقط. وبما أن معظم الاستثمارات في الأسهم تولد عائدا من الأرباح الموزعة وأرباح رأس المال، يدرك المستثمرون فواتير ضريبية أقل عند حيازة أسهم الأسهم أو الأسهم في حساب خاضع للضريبة. ومع ذلك، فإن هذه الأرباح الرأسمالية وأرباح الأسهم نفسها تخضع للضريبة بالمعدل العادي (حتى 35٪) إذا تم سحبها من حساب ائتمان أجنبي تقليدي، 401 (ك)، 403 (ب)، أو أي نوع آخر من حساب التقاعد حيث يتم دفع الضرائب على سحب الأموال.

الاستثمارات ذات الدخل الثابت، مثل السندات و صناديق الاستثمار العقاري (ريتس) تولد تدفقات نقدية منتظمة. في عام 2010، تخضع دفعات الفائدة لنفس معدلات ضريبة الدخل العادية التي تصل إلى 35٪. يوفر حساب التقاعد المؤجل للضرائب للمستثمرين مأوى لهذا الدخل. (> استخدام الضرائب: طريقة لتخفيض الضرائب . تحقيق الموقع الأمثل للأصول

موقع الأصول، على الرغم من أنه يوفر ضرائب أقل، ليس بديلا لتخصيص الأصول . فقط بعد تحديد مزيج الأصول المناسبة لمحفظتك يمكنك ثم تحديد تلك الاستثمارات في الحسابات المناسبة لتقليل السحب الضرائب على الاستثمارات الخاصة بك. لمزيد من المعلومات، راجع
اختر مغامرة تخصيص الأصول الخاصة بك و خمسة أشياء يجب معرفتها عن تخصيص الأصول . أفضل موقع لأصول المستثمر يعتمد على عدد من بما في ذلك البيانات المالية، والقوانين الضريبية السائدة، وفترات االحتفاظ االستثمارية، وخصائص الضريبة والعائد لألوراق المالية األساسية. ومع ذلك، هناك بعض المبادئ العامة لأنواع الاستثمارات الأنسب لكل نوع من أنواع الحسابات.

الحسابات الخاضعة للضريبة

يجب الاحتفاظ بالأسهم الصديقة للضريبة في الحسابات الخاضعة للضريبة بسبب انخفاض أرباح رأس المال ومعدلات ضريبة الأرباح، والقدرة على تأجيل المكاسب. وتنتمي الاستثمارات الأكثر خطورة والأكثر تقلبا في الحسابات الخاضعة للضريبة سواء بسبب القدرة على تأجيل الضرائب أو القدرة على استيعاب الخسائر الضريبية على الاستثمارات الضعيفة الأداء المباعة بخسارة معترف بها. يتم تقييم صناديق المؤشرات، وكذلك الصناديق المتداولة في البورصة (إتفس)، لكفاءتها الضريبية، وينبغي أيضا أن يتم الاحتفاظ بها في حسابات خاضعة للضريبة، كما يجب أن تكون السندات الخالية من الضرائب أو الضريبية المؤجلة. (> خسائر ضريبية للأوراق المالية
بيع الأوراق المالية لضريبة القيمة المضافة . الحسابات المؤجلة الضريبية

يجب إيداع السندات الخاضعة للضريبة، وصناديق الاستثمار العقاري والصناديق الاستثمارية ذات الصلة في حسابات ضريبية مؤجلة. كما أن أي صناديق مشتركة تولد توزيعات أرباح رأسمالية سنوية عالية تنتمي أيضا إلى حسابات مؤجلة ضريبية.
الاستنتاج

موقع الأصول هو استراتيجية تحدد الحساب المناسب لوضع الاستثمارات في للحصول على العلاج الضريبي الأكثر ملاءمة عموما. وهي ليست بديلا عن تخصيص الأصول، ولكنها تضيف إلى إجمالي العائد بعد خصم الضرائب. يعتمد أفضل موقع لأمن معين على الملف المالي للمستثمر والقوانين الضريبية السائدة وفترات الاحتفاظ بالاستثمار وخصائص الضرائب والعائد للأوراق المالية الأساسية.