يحتاج معظم الناس إلى امتلاك تأمين على الحياة في أوقات مختلفة من أجل دخل الناجين أو لأغراض التخطيط العقاري. لسوء الحظ يمكن أن يكون التأمين على الحياة منتجا معقدا، ومن المهم تجنب بعض الأخطاء التي يمكن أن تؤدي إلى ضرائب أو نزاعات لا لزوم لها.

بما في ذلك مخصصات الوفاة في عقاراتك الخاضعة للضريبة

إذا كنت مالك التأمين المؤمن على الحياة والمؤمن عليه، فسيتم تضمين استحقاق الوفاة في إجمالي أرباحك الخاضعة للضريبة. مع الإعفاء الضريبي على العقارات الاتحادية في 5، 450،000 دولار في عام 2016، الضرائب الاتحادية هي على الارجح ليست قضية بالنسبة لمعظم الناس. ومع ذلك، فإن العديد من الدول لديها ميراث منفصل أو ضريبة عقارية مع عتبة أقل بكثير. فعلى سبيل المثال، تعفى ولاية نيو جيرسي من مبلغ 675 ألف دولار فقط، وتبدأ ماساتشوستس الضرائب على العقارات بمبلغ مليون دولار. للحصول على استحقاقات الوفاة من الممتلكات الخاصة بك وتجنب هذه المشكلة، والنظر في وجود زوجتك، كبيرة أخرى، أو الثقة لا رجعة فيه تملك هذه السياسة وأيضا أن يكون المستفيد. (انظر أيضا: الضرائب العقارية من يدفع ماذا؟)

المستفيدون الخطأ

إحدى سمات التأمين على الحياة هي القدرة على تسمية المستفيدين وتملي كيفية توزيع استحقاقات الوفاة. ومع ذلك، إذا كان زوجك أو شريكك يسبق لك ولم يتم تعيين أي مستفيدين محتملين، قد تعود إعانة الوفاة إلى عقارك. وهذا يعني أن العائدات يمكن توزيعها وفقا للتعليمات في إرادتك، أو إذا لم يكن هناك إرادة وفقا لقواعد الأمية الدولة. لذلك من المهم تسمية المستفيدين المحتملين. بالإضافة إلى ذلك، بعد وفاة أحد الزوجين أو الطلاق، لا تنسى تحديث انتخابات المستفيد، بما في ذلك سياسات المجموعة.

قروض وسياقات

تقوم شركات التأمين بتشجيع القروض مقابل القيمة النقدية في وثائق التأمين على الحياة الدائمة. ولكن العديد من حملة الوثائق لا يدركون أنهم بحاجة إلى تسديد القرض. ويستمرون فقط في دفع مدفوعات قسط التأمين المقررة (أو التوقف عن دفع الأقساط معا)، معتبرا أن القيمة النقدية المتبقية ستحمل هذه السياسة. وفي حالة عدم سداد القرض، تبدأ الفائدة في تراكمها، وفي نهاية المطاف قد تنقضي السياسة. وقد لا يكون دفع قسط التأمين و / أو القيمة النقدية المتبقية كافيا لتغطية كل من الفائدة على القرض وتكلفة التأمين التي يتم سحبها كل شهر. إذا كنت تمتلك سياسة تنهار وتتجاوز قيمة القرض والفوائد المستحقة على أساس التكلفة، سيتم تسجيل أي ربح كإيرادات خاضعة للضريبة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. إن أساس التكلفة للسياسة هو المبلغ التراكمي لإجمالي الأقساط التي دفعتها على مر السنين، ناقصا أي سحب.

شراء على أساس السعر

شراء مصطلح التأمين على الحياة سياسة تستند فقط على السعر قد يكون خطأ. وعادة ما يستحق التسوق في بعض الأحيان، وأحيانا دفع قسط أعلى قليلا للسياسة التي تسمح لك للحد من الوجه مبلغ التغطية، إذا رغبت في ذلك، وكذلك لتحويل كل أو جزء لسياسة دائمة من خلال سن 65 على الأقل.تحقق من غرامة الطباعة. فإن بعض السياسات تحد من التخفيضات في التغطية فضلا عن نوع السياسة الدائمة المتاحة للتحويل. (999)> إذا كنت تملك سياسة دائمة ولم تعد بحاجة إلى التغطية، فلا تقم بتسليم هذه السياسة فقط. يمكن أن يكون لديك ربح خاضع للضريبة إذا تجاوزت القيمة النقدية المتراكمة أساس التكلفة. ولا تقتصر فقط على تحويل القيمة النقدية بالكامل إلى معاش سنوي بموجب المادة 1035 من قانون الضرائب. وللمعاش السنوي معاملة ضريبية أقل مواتاة ويتطلب توزيع أرباح خاضعة للضريبة أولا، تليها العودة المعفاة من الضرائب. بدلا من ذلك، أولا سحب (وليس قرض) أساس التكلفة الخاصة بك من بوليصة التأمين على الحياة، ومن ثم 1035 تبادل القيمة النقدية المتبقية (الأرباح) إلى ضريبة مؤجلة الضرائب. يمكن أن تستمر القيمة النقدية في النمو، ويمكنك أن تأخذ التوزيعات كما هو مطلوب، رهنا الجدول الزمني تسليم العقد. وجميع هذه التوزيعات ستكون خاضعة للضريبة.

النقل الخاضع للضريبة

بموجب قانون إيرك سيكتيون 2035، لا يزال من الممكن إدراج استحقاق الوفاة لسياسة التأمين على الحياة في ملكية المالك لمدة ثلاث سنوات إذا كانت السياسة موهوبة إلى صندوق تأمين الحياة غير القابل للإلغاء (إيليت). وتنطبق قاعدة الثلاث سنوات على أي نقل مجاني. ومع ذلك، لا تنطبق القاعدة على بيع بوليصة التأمين على الحياة إلى إيليت بقيمة كاملة وكافية. وينبغي أن تصاغ إيليت باعتبارها ثقة المانح، مما يسمح للبيع لتنظيف كل من قاعدة ثلاث سنوات وأي نقل لقضايا القيمة. (انظر أيضا: متى تكون فكرة جيدة عن استخدام التأمين على الحياة لا رجعة فيه؟)

الخط السفلي

التأمين على الحياة هو منتج متعدد الاستعمالات يمكن تصميمه لتلبية العديد من الاحتياجات. هناك ثلاثة أطراف في بوليصة التأمين على الحياة: المالك، والمؤمن عليه، والمستفيد، ويتحمل مالك الوثيقة مسؤولية فهم العواقب المترتبة على كيفية هيكلة السياسة وتمويلها.