أصبحت روث إيرا شعبية كبيرة على مدى العقد الماضي، وخاصة بين الأثرياء جدا، مما جعلها هدفا للمنظمين. ويريد الرئيس أوباما أن يطلب من المستثمرين البدء في سحب الأموال من روث إيرا في سن 70 ½ - تماما مثل إيراس التقليدية - بدلا من أن تكون قادرة على تمرير الأصول إلى الورثة دون قلقهم على الإطلاق عن أي ضرائب الدخل المستحقة.

ونتيجة لذلك، أصبح العديد من المستشارين الماليين أكثر ترددا عندما يتعلق الأمر بالتوصية بالتحويلات إلى العملاء الأكثر ثراء.

- <>>

تتحول إلى

توفر روث إيرا عددا من المزايا بالنسبة إلى إيراس التقليدية وبرامج التقاعد الأخرى، بما في ذلك السحوبات الخالية من الضرائب خلال التقاعد وبدون الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات. وبشكل عام، يعتبر تحويل األصول التقليدية وموجودات التقاعد األخرى إلى روث إيرا بمثابة خطوة مدرة للضرائب من شأنها أن توفر أموالا كبيرة على المدى الطويل وأثناء التقاعد. (لمزيد من المعلومات، راجع: تحويل التقليدية إيرا الادخار إلى روث إيرا .)

من أجل التأهل للحصول على روث إيرا، يجب أن يكون المستثمرون "كسب" الدخل من العمل والمساهمة ضمن الحد الأقصى السنوي للحكومة. ويعتمد المبلغ الذي يسمح للأفراد بالمساهمة فيه على الدخل الإجمالي المعدل المعدل ("ماجي")، حيث لا يحق للأفراد الذين يكسبون أكثر من 129 ألف دولار أو الأسر التي تكسب أكثر من 191 ألف دولار المساهمة في حساب الاستجابة العاجلة.

الحد الأقصى للاشتراكات في كل عام محدد حاليا بمبلغ 500 5 دولار، على الرغم من أن الأفراد الذين تبلغ أعمارهم 50 عاما أو أكثر يمكن أن يسهموا بمبلغ يصل إلى 000 1 دولار سنويا في اللحاق بحوالي 6 500 دولار سنويا. إذا كان الدخل المكتسب أقل من مبلغ الاشتراك المؤهل، عندئذ يتم تعيين مبلغ الاشتراك الأقصى تلقائيا على مبلغ الدخل المكتسب، مما يحد من المساهمات لكثير من الناس. (للمزيد من المعلومات، راجع: روث مقابل إيرا التقليدية: ما هو حقك؟ )

- 3>>

التغييرات التنظيمية

ينظر البيت الأبيض في عدد من التغييرات التي تهدف إلى الحد من استخدام روث إيراس لتعزيز ثروة من الأغنياء جدا. وفي بعض النواحي، صممت هذه المقترحات ببساطة لإغلاق الثغرات التي تم استغلالها لاستخدام روث إيرا كأداة للتخطيط العقاري أو لأغراض أخرى غير مقصودة. وقد جعلت التغييرات الأخرى التي نفذتها مصلحة الضرائب أسهل بالنسبة للرفاه والمتوسط ​​للشخص للاستثمار. 6 خطة التقاعد الهامة رمد القواعد )

الاقتراحين الرئيسيين قيد النظر ما يلي:

• روث الجيش الجمهوري الايرلندي قد يكون الانسحاب الإلزامي ابتداء من سن 70 ½، على غرار إيراس التقليدية، من أجل منع استخدام روث إيرا كأداة للتخطيط العقاري واستعادة غرضها الحقيقي لتحقيق وفورات التقاعد.
• روث إيرا التحويلات يمكن أن تقتصر على الدولارات قبل الضرائب من أجل القضاء على ما يسمى "مستتر روث إيرا" حيث من قبل الفرد الأثرياء غير مؤهلين ل إيرا من شأنه أن يقوم بإعداد وتحويل إيرا التقليدية للتحايل على القانون.

على الجانب الآخر، جعل حكم إرس لعام 2015 من الأسهل على أي شخص أن يحول بعد الضريبة 401 (ك) إلى روث إيرا. وتمكن هذه القاعدة الأفراد من تحويل كامل رصيدهم بالكامل بعد الضريبة 401 (ك) إلى حساب روث إيرا من أجل الاستفادة من مزايا التخطيط الضريبي والعقاري. وفي جوهره، يرفع الحكم أيضا الحد الأقصى للمساهمة إلى 53 ألف دولار في السنة (الحد 401 (ك)) ويساعد الأغنياء. تعرف على قواعد روث 401 (k) رولوفرز .

التنقل في المتاهة

روث إيراس من المرجح أن تظل هدفا تنظيميا لبعض الوقت، لأنها يمكن أن تكون تستخدم بطرق غير مقصودة من قبل الأثرياء. وعلى الرغم من هذه التغيرات المحتملة، فإن معظم المستثمرين ربما يكونون أفضل حالا من الاستفادة من المزايا الضريبية ل روث إيرا، طالما أنهم لا يستخدمونها لأغراض غير مقصودة مثل التخطيط العقاري. وقد یرغب أولئك الذین یستخدمون معھد روث الدولي للأبحاث (روث) في النظر في قراراتھم بشکل أوثق.

قد يرغب الأفراد الأثرياء الراغبين في تحمل مخاطر التغييرات التنظيمية في النظر في استراتيجية 401 (k) لاستراتيجية روث إيرا من أجل زيادة حدود مساهماتهم كل عام، حيث أن خيارات المساهمات 401 (ك) تكون أكثر مرونة عموما. مرة أخرى، من المهم أن نضع في اعتبارنا أن فوائد التخطيط العقاري من روث إيرا يمكن أن تتغير، والتي يمكن أن تغير ديناميات المساهمات للكثيرين. (للمزيد من التفاصيل، انظر نظرة عن قرب على روث 401 (k) .

وأخيرا، من المهم أن يلاحظ المستشارون الاختلافات بين المساهمات بعد الضريبة 401 (k) وروث 401 (k ) عند اتخاذ هذه القرارات نيابة عن عملائها. في بعض الحالات، قد يكون العملاء أفضل من التمسك مع روث 401 (ك) بدلا من محاولة التمديد في إيرا روث، وخاصة مع عدم اليقين المحيطة لوائح روث إيرا المضي قدما.

الخلاصة

كان العديد من المستشارين مترددين عندما انتقلوا إلى إيراس التقليدية في إيراس روث للاستفادة من المعاملة المواتية تاريخيا بسبب التغييرات القادمة المحتملة من إدارة أوباما. وكقاعدة عامة، ينبغي ألا يتخلى المستشارون عن التحويلات ما دامت لا تحفزهم حصرا الفوائد المحتملة التي يمكن أن تختفي مع التغييرات التنظيمية. (للمزيد من المعلومات، انظر: توزيعات الأصول: النظر الرئيسي للمتقاعدين .