يظل الأساس المنسوب إلى أصول حساب الاستجابة العاجلة الذي ورثته كما هو. وبما أنك مستفيد من زوجتك وتنتخب معاملة الأصول بنفسك عن طريق نقلها إلى حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك، فإن الأساس الآن يعامل كما لو أنك قدمت المساهمة غير القابلة للخصم. من الآن فصاعدا، يجب عليك تقديم نموذج 8606 لتحديد الجزء الخاضع للضريبة من التوزيعات التي تتلقاها من أي من إيرا الخاص بك التقليدية. إذا قمت أيضا بتقديم مساهمات غير قابلة للخصم إلى حساب الاستجابة العاجلة الخاص بك، يجب أن يكون الأساس من الأصول الموروثة جنبا إلى جنب مع الأساس الخاص بك.
تم الرد على هذا السؤال دينيس أبليبي
( الاتصال دينيس )
أصبح زوجي مؤهلا للحصول على خطة 401 (ك) (بدون مساهمة مطابقة) في العمل. كيف يمكننا أن نعود إلى $ 9، 000 أننا ساهمت بالفعل لدينا إيرا لعام 2005 دون عقوبة؟ زوجي يكسب $ 144، 000 / سنة ونحن على حد سواء أكثر من 50 سنة.
يجب على صاحب عمل زوجك أن يفحص صندوق خطة التقاعد في السطر 13 من استمارة W-2 لعام 2005 فقط إذا اختار زوجك أن يدفع اشتراكات تأجيل الراتب إلى الخطة 401 (ك) خلال عام 2005. القاعدة العامة ل 401 (ك) من الخطط أن الفرد لا يعتبر مشاركا نشطا إذا لم تقيد أي اشتراكات أو مصادرة في الخطة نيابة عن الفرد.
حولت إيرا التقليدية إلى روث. وكان التحويل أسهم رأس المال مع أساس التكلفة البالغ 000 19 دولار في حساب الاستجابة العاجلة التقليدي. في يوم التحويل، كانت القيمة 34 ألف دولار. ما هو المبلغ الذي ينبغي أن يستخدمه الوساطة في 1099-R؟
لا تحمل الأصول في إيراس أساس التكلفة لأغراض ضريبية.
زوجي هو المستفيد الرئيسي من إيرا. ولدي أيضا مستفيد من الوحدات. هل يمكن لزوجتي أن تنقل أصولي من إيرا بدون ضريبة إلى إيرا؟
يمكن للزوج الذي هو المستفيد الأساسي الوحيد من الجيش الجمهوري الايرلندي أن يعامل دائما الجيش الجمهوري الايرلندي بصفته الشخصية الخاصة به. ولا یؤخذ في الاعتبار أبدا المستفید المحتمل من حساب الاستجابة العاجلة ما لم یفید المستفید الأول من مالك حساب الاستجابة العاجلة، أو یفقد المستفید الأول الأصول.