وقد أدت الكشف مؤخرا عن عدد من زعماء العالم وغيرهم من الأفراد الأثرياء من أوراق بنما تسربت المسألة برمتها من حسابات مصرفية في الخارج، والاستثمار في الملاذات الضريبية في جميع أنحاء العالم واستخدام شركات وهمية في أخبار. وجاءت الملفات المسربة من مكتب محاماة بنما، موساك فونسيكا. ومن بين الأسماء الشهيرة الرئيس الروسى فلاديمير بوتين ورئيس الوزراء البريطانى ديفيد كاميرون. في حين من المحتمل أن العملاء ليس مشهورة مثل هؤلاء الناس، فإنها قد تتأثر بعض القضايا التي قدمت للضوء.

شركات شل

شركات شل لها استخدامات مشروعة. على سبيل المثال، في بعض البلدان يمكن أن تكون ملكية الأراضي فقط لمواطني ذلك البلد أو الشركات المحلية. ويجوز للأجنبي الراغب في شراء منزل في أحد هذه البلدان إنشاء شركة قذائف هناك لغرض وحيد هو شراء المنزل. ويمكن أيضا أن تنشأ في طبقات عبر العديد من الولايات القضائية لإخفاء هوية أصحابها أو لغسل الأموال. فهي غير مكلفة نسبيا وغير معقدة لإقامة. (للمزيد، انظر: لماذا تعتبر بنما ملاذا ضريبيا؟ )

- 2>>

وزارة الخزانة تسير الآن على المسار الصحيح لإصدار قاعدة تأخرت تجبر البنوك على البحث عن هويات الأشخاص الذين هم الملاك المستفيدون وراء شركات القذائف. وهذا يفترض أن يكون نتيجة للضجة على أوراق بنما. وطبقا لما جاء فى مقال نشرته شبكة ان بى سى الاخبارية مؤخرا فان القاعدة التى هى عن طريق شبكة تنفيذ الجرائم المالية من المحتمل ان تتطلب فقط من البنوك وشركات الوساطة طلب معلومات من العملاء فيما يتعلق بالمالكين المستفيدين ولكنها لا تتطلب منهم التحقق من هذه المعلومات.

- 3>>

في الواقع، لا توجد وسيلة للبنوك للتحقق من هذه المعلومات، وفقا لرو روي، وهو محام مع جمعية المصرفيين الأميركيين. وقال ل "ان بي ايه" ان "ايه بي ايه" تراقب ما سيحدث مع اوراق بنما "، مضيفا" ان هذه المشكلة هي دائما المشكلة، فبإمكان البنوك جمع المعلومات ولكن لا توجد حاليا آلية للتحقق منها أو تحديثها، أضاف. أوراق بنما تكشف عن أسرار المال القذر .

حسابات مصرفية خارجية

يمكن استخدام الحسابات المصرفية الخارجية من قبل الأثرياء لأسباب مشروعة مثل حماية الأصول أو لسهولة في إدارة بعض الحيازات الاستثمارية. ويمكن أن تحمل هذه الحسابات وصمة عار بسبب بعض الاستخدامات غير المشروعة لها مثل قناة التهرب الضريبي. بعض المواقع البحرية لديها معايير الإبلاغ التراخي مما يجعل من السهل إخفاء الحيازات والدخل من السلطات في البلد المستثمر. وقد يواجه المستثمرون الذين يحاولون إخفاء هذه الحسابات والمكاسب الاستثمارية أو أرباح الشركات المرتبطة بهم عقوبات صارمة على وطنهم.

هافنز الضرائب

في حين مقر موساك فونسيكا في بنما، وفقا لمقالة كنن ماني أنها "… أدرجت عشرات الآلاف من الشركات في سيشيل، وهو أرخبيل المحيط الهندي غالبا ما توصف بأنها الملاذ الضريبي. "الملاذات الضريبية هي البلدان التي تجتذب المستثمرين والشركات مع انخفاض معدلات الضرائب وغالبا ما تكون متطلبات الإبلاغ متراخلا إلى حد ما. <لمزيد من المعلومات، انظر: أوراق بنما: أعلى 10 بنوك للشركات البحرية .

U. يطلب من المواطنين الإبلاغ عن جميع الدخل ودفع الضرائب عليه بغض النظر عن مكان حصوله في العالم. كما يطلب منهم اإلبالغ عن األصول في حسابات اإلشراف. وعدم القيام بذلك يحمل عقوبات صارمة. وتتراوح هذه العقوبات إلى ما يزيد عن 50٪ من الرصيد غير المبلغ عنه في هذه الحسابات أو 100 ألف دولار عن كل سنة لم تقدم فيها الأوراق المطلوبة. هذا بالإضافة إلى أي إجراءات أخرى لإنفاذ مصلحة الضرائب.

بالإضافة إلى ذلك، تحاول الولايات المتحدة سن قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (فاكتا). وبموجب هذا القانون، أبرمت الولايات المتحدة اتفاقات مع نحو 100 بلد تقوم فيها مصارفها بالإبلاغ عن أي حسابات يحتفظ بها دافعو الضرائب الأمريكيون في تلك البلدان. أوراق بنما تلميح من فيض: الكونغرس الإيدز الضرائب غش والإرهابيين. )

بوست بنما ورقات

في حين أن الدعاية المحيطة أوراق بنما قد يسبب بعض القواعد أو القوانين الجديدة ليتم سنها التي يمكن أن تجعل المال المأوى في الحسابات الخارجية أو الشركات قذيفة أكثر صعوبة، فإن الأثرياء لا تزال تجد وسيلة للقيام بذلك بطريقة ما. قد يجد المواطنون الأمريكيون الذين لديهم أسباب مشروعة لفتح حساب في الخارج أو إنشاء شركة قذائف بحرية أنفسهم حواجز إضافية، حتى عند القيام بذلك لأسباب مشروعة مثل شراء العقارات في بلد أجنبي حيث قد يختارون إنفاق بعض أو كل منهم الوقت أثناء التقاعد.

الخلاصة

سلطت أوراق بنما الضوء على عالم الحسابات المصرفية الخارجية وشركات القذائف والملاذات الضريبية. غالبا ما تكون هناك أسباب وجيهة لعميل لديه حساب أو شركة في الخارج. كمستشار مالي لديك قد تكون أو لا تكون على دراية جيدة في هذه الأنواع من الترتيبات. إذا كان هناك غرض صحيح سيكون من الحكمة للعمل مع العميل الخاص بك للاحتفاظ الضرائب المعرفة والمستشار القانوني للتأكد من أن جميع الترتيبات تتم بشكل صحيح وقانونيا. وقد ركزت الولايات المتحدة على اصطياد المواطنين الذين يستخدمون حسابات في الخارج لتفادي الضرائب ولا أنت ولا عملائك يريدون الحصول على المحاصرين في هذا الشباك، حتى عن غير قصد. (للمزيد من المعلومات، انظر: هافن الضرائب العشرة الأوائل في منطقة البحر الكاريبي .