لا تزال الأقساط قائمة بذاتها في السوق المالي باعتبارها النوع الوحيد من المركبات الاستثمارية التي يمكن أن تنمو الضرائب المؤجلة دون الحاجة إلى وضعها داخل حساب التقاعد الفردي أو خطة التقاعد المؤهلة. على الرغم من أنها ليست مناسبة للجميع، هذه المركبات الفريدة يمكن أن توفر ثروة من الضرائب وغيرها من الفوائد لكلا العملاء والمستفيدين عندما يتم استخدامها بشكل صحيح. واحد أو أكثر من الاستراتيجيات التالية قد يوفر لك دولار كبير إذا كان الوضع المالي الحالي يطابق أي من السيناريوهات التالية.

-

الرعاية طويلة الأمد

في عام 2010، خفف الكونغرس عبء ضريبة الدخل بالنسبة لأولئك الذين يدفعون نفقات الرعاية طويلة الأجل من توزيعات سنوية. ويمكن اعتبار الدخل الذي يتم سحبه من هذه العقود خاليا من الضرائب طالما أن هناك قواعد معينة متبعة. على سبيل المثال، لا يمكن أن يتجاوز المبلغ المعفى من الضرائب عتبات معينة من الدولار أو الشهر التي يتم فهرستها للتضخم سنويا من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (إرس). كما يسمح العديد من العقود للذين قاموا بإلغاء عقودهم بسحب مبلغين أو ثلاثة أضعاف المبلغ العادي منهم من أجل دفع هذه المصاريف، وحتى هذه المبالغ الأكبر ستظل غالبا في حدود العتبة. ويمكن أن يكون هذا الانقطاع كبيرا بالنسبة لشخص يتقاضى 6 آلاف دولار شهريا من عقد كبير لدفع تكاليف رعاية دار رعاية المسنين، حيث أنه يعفي مبلغ 72 ألف دولار من الضرائب عن تلك السنة. (لمزيد من المعلومات، انظر: أخذ مفاجأة من الرعاية طويلة الأجل .)

--2>>

تثق في معاشك

غالبا ما تستخدم الأقساط لتمويل صناديق التبرعات الخيرية والوحدات الخيرية بسبب وضعها المؤجل من الضرائب. ويرجع ذلك في المقام الأول إلى أن العديد من الاستراتيجيات الخيرية لا يمكن أن يتم باستخدام إيراس أو خطط مؤهلة. المعاشات هي أيضا مثالية لهذه الاستراتيجية لأنها ليس لديها حدود المساهمة المفروضة عليها من قبل مصلحة الضرائب. لذلك، شخص يريد أن يهدى عدة مئات من آلاف الدولارات إلى مؤسسة خيرية مؤهلة يمكن أن يضع التوازن بأكمله في عقد سنوي ودرع فورا كل من نمو المدير من الضرائب.

قد يرغب أيضا أولئك الذين لديهم عقارات كبيرة في وضع عقودهم السنوية داخل الثقة الحية القابلة للإلغاء من أجل تخفيض فواتيرهم الضريبية الشخصية. ومع ذلك، يجب أن يتم ذلك بشكل صحيح أو أنها قد تنتهي في نهاية المطاف دفع المزيد من ضريبة الدخل، لأن معدلات الضريبة على الثقة هي من بين أعلى المعدلات في قانون الضرائب. قد يرغب العملاء الأغنياء الذين يسعون إلى تخفيض عقاراتهم الخاضعة للضريبة في النظر في وضع أقساطهم داخل ثقة لا رجعة فيها من أجل تحقيق ذلك. ويمكن للوالدين الذين لديهم أطفال أو غيرهم من المعالين ذوي الاحتياجات الخاصة أيضا استخدام المعاشات التقاعدية لدفع الدخل إلى ثقة ذوي الاحتياجات الخاصة.يمكن أن تكون القواعد الضريبية للمخصصات السنوية المملوكة من قبل المؤسسات الائتمانية معقدة جدا في بعض الحالات، ومن المحتمل أن يتم استشارة المحامي والمستشار الضريبي أو المالي من أجل ضمان استيفاء جميع القواعد والحدود المطبقة. إنشاء صندوق عيش قابل للإلغاء .

تمتد حتى لو لم تكن مؤهلا

يسمح قانون الضرائب الحالي للمستفيدين من عقود المعاشات التقاعدية الموجودة داخل إيرا أو خطط التقاعد المؤهلة لتمتد دفعات القسط السنوي على مدى حياتهم طالما أن العقد لم يتم رفعه بالفعل. ولكن إذا كنت تملك معاش خارج حساب الاستجابة العاجلة أو خطة مؤهلة، ثم هناك بعض المنتجات المعاش المقدمة من قبل بعض شركات الطيران التي سوف لا تزال تسمح المستفيد الخاص بك تمتد المدفوعات من العقد على مدى حياته طالما هو أو هي زوجك. وبذلك يمكن للمستفيد أن يتجنب دفع فاتورة ضريبية ضخمة على الرصيد الإجمالي في سنة واحدة أو أكثر من خمس سنوات. وستستمر أيضا غالبية رصيد العقود في النمو لسنوات قادمة، مما سيضاعف المبلغ الإجمالي الذي سيحصل عليه المستفيد. ومع ذلك، إذا كان المستفيد الخاص بك ربما تحتاج إلى سحب العائدات من العقد في غضون وقت قصير نسبيا، قد يكون من الحكمة لإضافة متسابق إلى القسط السنوي الخاص بك الذي سيدفع بعض أو كل من فاتورة الضرائب عند تصفية العقد. نظرة عامة على المعاشات الشهرية . )

درع دخلك

عندما يتعلق الأمر بالوفورات الضريبية، فإن أحد الاستخدامات الأكثر مباشرة للمخصصات السنوية هو ببساطة استخدامها لإيواء الدخل الذي كنت تدفع خلاف ذلك الضرائب على. على سبيل المثال، إذا كنت تبلغ من العمر 45 عاما ولديها 100 ألف دولار في شهادات الإيداع والسندات الخاضعة للضريبة التي تولد الفائدة على أساس منتظم والتي تقوم بحفظها للتقاعد، فمن المحتمل أن تستفيد من نقل تلك الأصول إلى نظام ثابت ، والفهرسة أو المتغير المعاش الذي من شأنه أن ينمو الضرائب المؤجلة حتى تبدأ في اتخاذ توزيعات بعد سن 59½.

وبطبيعة الحال، تجدر الإشارة إلى أن العديد من الخبراء الماليين سوف توجه عملائها في اتجاه مختلف هنا. وقد يقولون إنه سيكون من الأآثر فعالية من حيث الضرائب ببساطة تحويل تلك الأموال إلى محفظة من الصناديق المتداولة في البورصات التي لا تدفع الدخل الحالي وتنمو ببساطة من حيث القيمة بمرور الوقت. وعندما يحين الوقت لبيع بعض أو كل ممتلكاتك، فإنك سوف تدفع فقط معدل أرباح رأس المال الأدنى على البيع الخاص بك، في حين أن جميع التوزيعات السنوية يتم فرض ضريبة على الدخل العادي بغض النظر عما إذا كانت داخل إيرا أو خطة مؤهلة أم لا. ولكن القدرة على بيع المقتنيات الخاصة بك في أي وقت دون عقوبة قد تغري لك أيضا أن تراجع في المدخرات التقاعد الخاص بك حيث كنت تركها في المعاش السنوي. الاختيار الصحيح هنا يعتمد في نهاية المطاف على أهدافك الخاصة والأفق الزمني. أخذ لدغة من خسائر المعاش .

استراتيجية أخرى للتحايل على قضية الدخل العادي هو استخدام المعاشات داخل روث الجيش الجمهوري الايرلندي. وبما أن جميع توزيعات روث خالية من الضرائب، فإن جميع التوزيعات المأخوذة من عقد داخل حساب روث ستعفى أيضا من الضرائب.وتلغي القواعد الضريبية الخاصة بالاتفاقات الضريبية التقليدية وروث القواعد الضريبية لعقود المعاشات التقاعدية المستقلة.

الخلاصة

المعاشات التقاعدية لها بعض القيود عندما يتعلق الأمر بمعاملتها الضريبية، مثل أن تخضع للضريبة كدخل عادي وفرض عقوبة بنسبة 10٪ على التوزيعات قبل 59 ½. كما أنه لا يوجد أي زيادة في التكلفة عند الوفاة بالنسبة لهم كما هو الحال مع العقارات أو الأسهم. ومع ذلك، يمكن للمعاشات التقاعدية أن توفر مزايا ضريبية هائلة لمدخرين التقاعد في بعض الحالات، وينبغي ألا يتم خصمها من التخطيط المالي الخاص بك. لمزيد من المعلومات حول كيفية فرض ضريبة على المعاشات، راجع استمارة إرس 575 أو استشر مستشارك الضريبي أو المالي. (لمزيد من المعلومات، راجع: تمرير باك: التكاليف المخفية من الأقساط السنوية. )