يطلب من حاملي حسابات التقاعد الفردية (إيرا) 401 (k) s وغيرها من حسابات التقاعد المؤهلة بدء عمليات التوزيع من تلك الحسابات عند عمر 70 سنة. والأساس المنطقي هو أنه سمح لهم بتقديم تبرعات مؤجلة، وأن الأرصدة في هذه الحسابات قد زادت من الضرائب. وهذا هو الحال حتى في الحالات التي قدمت فيها مساهمات بعد الضرائب.

إن الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات يجبر صاحب الحساب على أخذ توزيع خاضع للضريبة يستند إلى رصيد الحساب في نهاية السنة السابقة وعمرها. والمنطق هو أن الحكومة ترغب في تحصيل الضرائب على كل هذا النمو المؤجل من الضرائب والتأجيل الضريبي الأصلي وأن المستثمر سيكون في شريحة ضريبية أقل في التقاعد. وفيما يتعلق بالأخير، قد يكون ذلك صحيحا أو غير صحيح. بعض المتقاعدين لا يحتاجون إلى التدفق النقدي من هذه رمدس ويفضلون تقليلها وفاتورة الضرائب الناتجة. هنا بعض الاستراتيجيات. (لمزيد من المعلومات، راجع: كيفية حساب الحد الأدنى للتوزيعات المطلوبة .)

<1>>

أخذ توزيعات قبل سن 70

ينبغي على المستشارين الماليين مراقبة الشريحة الضريبية لعملائهم في السنوات السابقة لبدء عمليات إدارة المخاطر. وإذا كان دخلهم الخاضع للضريبة منخفضا نسبيا خلال السنوات الأولى للتقاعد، فقد يكون من المنطقي إجراء توزيعات من هذه الحسابات الضريبية المؤجلة على مستوى يستفيد تماما من الشريحة الضريبية الحالية للعميل. وهذا سيكون له فائدة إضافية من تخفيض قيمة هذه الحسابات، وسوف يؤدي إلى انخفاض حساب رمد أسفل الطريق كل شيء يجري متساوية.

-

تحويلات روث إيرا

تحويل كل أو جزء من حساب إيرا التقليدي إلى روث إيرا سوف تعمل على تقليل كمية حساب إيرا التقليدية التي تخضع ل رمدس أسفل الطريق. هذه الاستراتيجية يمكن أن تستخدم في أي لحظة، ولكن يأخذ التخطيط. أي شخص يرغب في القيام بذلك سيكون من الحكمة التشاور مع مستشار المالية أو الضريبية دراية قبل الشروع في وجود ضرائب الدخل المستحقة على المبلغ المحول ويمكن أن تكون عملية التحويل معقدة. (لمزيد من المعلومات، راجع: تجنب الأخطاء في الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات .

قد تكون إحدى الاستراتيجيات النظر في التحويل خلال السنوات التي يكون فيها دخل العميل أقل من المعتاد. وقد يكون التدور على ذلك هو النظر إلى دخل العميل خلال السنوات الأولى للتقاعد إذا كان دخله منخفضا نسبيا.

المساهمة في روث 401 (k )

إذا كانت خطة الشركة 401 (k) تقدم الخيار، فكر في تعيين كل أو بعض إجازات ضرائب راتبك على خيار روث في الخطة. ويتم تقديم هذه المساهمات بالدولار بعد الضريبة ولكن المساهمات تنمو ضرائب مؤجلة. إذا تم نقله إلى إيرا روث عند مغادرته، فإن صاحب العمل لن تتطلب الحد الأدنى من التوزيع أو تكبد ضريبة الدخل المرتبطة بها.

وهذا شيء من المرجح أن يتم قبل سنوات من النظر في التأثير المحتمل لقوائم إدارة المخاطر، ولكن من المستصوب أن ينظر المستشارون الماليون في هذا الأمر للعملاء الذين يبدو أنهم سيتراكمون مبالغ كبيرة في حسابات الاستجابة العاجلة التقليدية و 401 (k) حسابات . هناك اعتبارات أخرى في حين أن العميل يعمل ويمكن تحقيق وفورات ضريبية محتملة في المستقبل من قبل الاعتبارات الضريبية والمالية التخطيط الأخرى. نظرة عامة على خطط رواتب التقاعد .

العمل في 70

بالنسبة لأولئك الذين يعملون في سن 70 ½، فإن 401 (ك) أو خطة مساهمة محددة مماثلة مع قد يعفى صاحب العمل الحالي من رمدس. ولا يمكن أن يكونوا مالكا بنسبة 5٪ أو أكبر للشركة ولا يتأهل سوى حساب التقاعد هذا. وعلاوة على ذلك، هذه ليست ميزة خطة تلقائية. ويجب أن تعتمد خطة صاحب العمل هذا الحكم. إذا كان هذا هو شيء قد يفكر العميل أنه يطلب منهم أن يطلبوا من رب العمل اعتماد هذا إذا لم تكن مدرجة بالفعل في خطتهم. قد یکون العملاء مؤھلین لأرصدة اللفة من الخطط السابقة (401 (k)) إلی خطة قابلة للتطبیق لتفادي رمدس.

من الناحية المثالية إذا كان العميل يتوقع عمل ما بعد 70½، فإنها سوف تكون المتداول القديمة 401 (ك) أرصدة في خطط أصحاب العمل الجدد على مر السنين إذا خططهم الجديدة تسمح لهذا. وهذا يفترض أن الخطط الجديدة هي خيار جيد من وجهة نظر الاستثمار في كل حالة. وحتى لو تم تحويل الأموال من الخطط القديمة (401 (ك)) إلى حساب الاستجابة العاجلة، فقد تم تغيير القواعد القديمة التي تحظر تحويل الأموال إلى خطة 401 (ك) لصاحب العمل الجديد إذا ما تم التغلب عليها. ويسمح بعمليات العودة العكسية من حساب الاستجابة العاجلة إلى خطة 401 (ك) طالما أن أموال حساب الاستجابة العاجلة قد ساهمت كلها على أساس ما قبل الضريبة ويسمح راعي الخطة 401 (ك) بذلك. كم ينبغي للمتقاعدين الانسحاب من الحسابات؟ )

لا شيء من هذا يلغي الحاجة إلى اتخاذ رمدس في نهاية المطاف من هذا الحساب، ولكن يمكن إرجاء رمدس حتى العميل لم يعد يعمل بالنسبة للشركة عندما يفترض أنها ستكون في شريحة ضريبية أقل.

التوزيعات الخيرية المؤهلة

التوزيعات الخيرية المؤهلة (قدس) لا تعمل على تقليل مبلغ قسم إدارة المخاطر في كل مرة، ولكن هذه التقنية عند توفرها تقلل من الالتزام الضريبي لمالك حساب الاستجابة العاجلة من قسم إدارة المخاطر. هذا يسمح كل أو جزء من رمد تصل إلى 100، 000 $ لجعلها تدفع مباشرة إلى مؤسسة خيرية مؤهلة. وينطبق هذا الخصم على حسابات الاستجابة العاجلة فقط وليس على خطط التقاعد المؤهلة مثل 401 (ك). لا يتم تضمين المبلغ المتبرع للجمعيات الخيرية في دخل صاحب الحساب ولكن أيضا غير مؤهل للحصول على خصم خيري على رأس هذا. وتنطبق قواعد إضافية بحيث يكون من المهتمين أن يكون من الحكمة التشاور مع مستشار الضرائب أو المعرفة على دراية. <لمزيد من المعلومات، انظر: حلول خطة التقاعد ل 70+ عامل .)

ومن الفوائد الرئيسية لهذه الاستراتيجية أنه يمكن أن يقلل بشكل كبير من الدخل الإجمالي المعدل لحساب صاحب الحساب الداخلي (أجي) ويمكن أن يكون إضافي فوائد في مجالات أخرى مثل تكلفة الرعاية الطبية الجزء باء.

فكر في كلاك

فكر هو الكلمة المنطوقة كعقود مؤهلة طول العمر المؤهلة (كلاك) هي تجعد جديد نسبيا في الساحة التخطيط للتقاعد. يسمح التشريع الذي تم تمريره في عام 2014 بجزء من رصيد حساب الاستجابة العاجل التقليدي، 401 (ك)، 403 (ب) أو 457 المخطط لاستخدامه لشراء مركز كلاك ومعفى من رمدس. وسيوفر هذا المعاش السنوي استحقاقا مؤجلا يجب أن يبدأ بحلول سن 85 ويقتصر على 000 125 دولار أو 25 في المائة من رصيد الحساب. في حين أن هذه هي استراتيجية للحد من دائرة إدارة المخاطر الخاصة بك، فإن السؤال الحرج الذي يجب الإجابة عليه هو ما إذا كان مركز كلاك خيارا جيدا لجزء من أصول التقاعد الخاصة بك أم لا. <لمزيد من المعلومات، انظر: المعاشات التقاعدية طول العمر تصل إلى 401 (ك) خطط .

الخط السفلي

قد لا يكون المطلوب من الحد الأدنى للتوزيعات المطلوبة من قبل بعض المتقاعدين. هناك عدد من الاستراتيجيات الصالحة لتقليل مقدار رمد العميل الذي قد يقترحه المستشار المالي. وكما هو الحال مع أي إستراتيجية محتملة، ينبغي النظر في التأثير الكلي على وضع العميل، وليس فقط الوفورات الضريبية من تخفيض إدارة المخاطر. (للمزيد من المعلومات، راجع: محافظ التقاعد: إضافة بدائل حاسمة .