للسماح للشخص باستثمار أموال من خطة التقاعد المؤهلة أو حساب الاستجابة العاجلة في نوع من المعاش السنوي مع تاريخ البدء الذي يمكن تأجيله قبل سن 70 1/2 (العمر المطلوب التوزيعات الدنيا يجب أن تبدأ)، أصدرت مصلحة الضرائب اللوائح التي تخلق عقود عمر سنوي مؤهل (كلاك). هذا الاستثمار يضمن أنك لن ينفد من الدخل التقاعد مهما طال الزمن الذي تعيش فيه. وسوف تقلل من الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات حتى تبدأ الدفعات من مركز كلاك. (لمعرفة الأساسيات حول كيفية عمل المراكز المحلية للقراءة والكتابة، اقرأ دليل العقود السنوية المؤهلة لطول العمر .

AD:

نظرة عامة

تضع اللوائح إطار عمل لمراكز التعلم المحلية. ويجب على شركات التأمين التي تقدم هذه العقود مطابقة منتجاتها مع اللوائح.

حد الاستثمار

تتم الاستثمارات في مركز كلاك من خلال تحويل الأموال من خطة تقاعد مؤهلة (مثل 401 (k)) أو حساب الاستجابة العاجلة للعقد. الحد الأقصى للاستثمار يقتصر على أقل من

• 125 ألف دولار أو

  AD:

• 25٪ من مصدر التمويل. إذا كان مصدر التمويل هو حساب الاستجابة العاجلة، فإن قاعدة 25٪ تنطبق على جميع الحسابات وليس فقط الحساب الذي يتم تحويل الأموال منه.

على سبيل المثال، لديك إيرا اثنين، واحد الذي قمت به المساهمات القابلة للخصم مع رصيد الحالي من 85،000 $ ومول آخر بتمديد من خطة 401 (ك) مع رصيد الحالي من 115،000 $. الحد الأقصى الخاص بك (25٪ من 85 ألف دولار + 115 ألف دولار)، أي أقل من 125 ألف دولار.

AD:

لم يكن لديك للمساهمة الحد الأقصى. يمكنك اختيار المساهمة بأي مبلغ أقل. لا يمكنك تجنب الحد من خلال تقديم مساهمات في أوقات مختلفة. ينطبق الحد على حياتك.

لا يمكنك استخدام الأموال من حساب موروث لشراء كلاك. وهكذا، إذا كنت ترث إيرا من والدك، لا يمكنك استخدامه لشراء كلاك. أيضا، لا يمكنك شراء كلاك مع الأموال من روث الجيش الجمهوري الايرلندي، ولكن لماذا أنت؛ و روث إيرا يولد الدخل معفاة من الضرائب.

الحد المؤجل

يجب أن يبدأ القسط السنوي المؤجل في موعد أقصاه 85 عاما. ومع ذلك، يمكنك اختيار أي عمر تريده لبدء دفعات سنوية. وهكذا، إذا كنت تخطط للتقاعد من وظيفة في سن 75، قد ترغب في أن يبدأ المركز دفعات في ذلك الوقت. قد يسمح لك العقد بتغيير تاريخ البدء السنوي. تحقق مع شركة التأمين.

الفوائد المستحقة الدفع بعد الموت

تم تصميم كلاك لمدفوعات مدى الحياة. عادة لا يمكن إجراء المدفوعات بعد وفاتك. ومع ذلك، يجوز دفع تعويضات ما بعد الوفاة في ظل ظرفين:

• إذا كان المركز عبارة عن معاش سنوي مشترك يدفع منافع شهرية حتى وفاةك أو مستفيدك، كل من توفي آخر.

• حيث توفر كلاك مبلغا معاديا.في حين أن السياسة لا يمكن أن يكون لها أي قيمة الاستسلام النقدي، فإنه يمكن أن يسمح لاسترداد الأقساط (روبس) التي لم تستخدم حتى وقت وفاتك.

يؤدي اختيار إما (أو كليهما) من هذه العوائد بعد الوفاة إلى تقليل استحقاقك الشهري.

الحد من نوع الأقساط

A كلاك هو أقساط ثابتة. وقد ينص على تسوية لتكاليف المعيشة لزيادة الاستحقاقات السنوية. ومع ذلك، فإن اللوائح تحظر استخدام المعاشات السنوية المتغيرة والعقود المقيدة بالأسهم أو أنواع أخرى من المعاشات السنوية التي يمكن أن تتقلب مع سوق الأسهم.

يجب أن تكون على علم بأن العقد الذي تشتريه هو كلاك. ويمكن أن يكون ذلك بلغة العقد أو متسابق أو تأييد. إذا كان مركز كلاك عبارة عن معاش جماعي، فيجب أن تتلقى شهادة تفيد بأنه مركز قلاك. وبموجب القاعدة الانتقالية، لن يتم استبعاد العقد الذي صدر قبل 1 يناير 2016 والذي لا يفي بهذا الشرط طالما تم إعلامك وتعديل العقد (أو إصدار متسابق أو إقرار أو تعديل الشهادة) في موعد لا يتجاوز 31 كانون الأول / ديسمبر 2016، للإشارة إلى أن العقد يقصد به أن يكون مركزا محليا. () الخلاصة تنطبق هذه اللوائح على العقود السنوية المؤهلة التي تم شراؤها في أو بعد 2 يوليو 2014. إذا كنت تفكر في الاستثمار في مركز كلاك كجزء من تخطيط دخل التقاعد الخاص بك، ندرك أن كلاك هي التزام دائم لأنك لا تستطيع صرف أي من الاستثمار الخاص بك إلا من خلال استلام الفوائد المستحقة بعد بدء القسط السنوي الخاص بك تاريخ. مناقشة الوضع الخاص بك مع مستشار مالي مطلعة قبل اتخاذ أي إجراء.