- الاستثناءات هي كما يلي:
- يتم التوزيع في أو بعد تاريخ بلوغك سن 59. 5
- يتم التوزيع أثناء إعاقتك ويمكنك تقديم إثبات أنك لا تستطيع أن تفعل أي نشاط مكسب كبير بسبب حالتك البدنية أو العقلية. يجب على الطبيب أن يحدد أن حالتك يمكن أن يتوقع أن تؤدي إلى الوفاة أو أن تكون طويلة، واستمرت لأجل غير مسمى.
- التوزيع جزء من دفعة دورية متساوية إلى حد كبير (سيب).
- يتم التوزيع من قبل المستفيد بعد وفاتك.
- يتم التوزيع نتيجة ضريبة إرس.
- يتم استخدام التوزيع لشراء منزل لأول مرة لك أو لأحد أفراد العائلة المؤهلين (مع مراعاة الحد الأقصى للحياة الذي يبلغ 10 آلاف دولار). وهذا يشمل نفقات بناء أو إعادة بناء أول منزل.
- لديك نفقات طبية غير مستردة لا تزيد عن (أ) المبلغ الذي دفعته مقابل النفقات الطبية غير المستردة خلال سنة التوزيع، أو (ب) ناقص 7. 5٪ من إجمالي الدخل المعدل لسنة توزيع.
- أنت تدفع أقساط التأمين الطبي لنفسك وزوجك ومعاليك بعد أن تفقد وظيفتك و:
- تلقيت تعويضات البطالة المدفوعة بموجب أي قانون اتحادي أو قانون الولاية لمدة 12 أسبوعا متتاليا لأنك فقدت وظيفتك.
- تتلقى التوزيعات خلال العام الذي تلقيت فيه تعويض البطالة أو في السنة التالية.
-
- التوزيعات ليست أكثر من نفقات التعليم العالي المؤهلة. <يعزى التوزيع إلى مبالغ غير خاضعة للضريبة عند تحويلها. <يعزى التوزيع إلى المبالغ التي تم تحويلها لمدة خمس سنوات على الأقل.
- لمزيد من المعلومات، اقرأ
تجنب عقوبات مصلحة الضرائب على أصول إيرا . أجاب على السؤال
دينيس أبليبي ، سيسب، كرك، كربس، كرسب، أبا
ما هي العواقب الضريبية لتوزيع إيرا روث إذا كان حامل إيرا أقل من 59. 5؟
تعتمد المعاملة الضريبية لتوزيع إيرا روث على ما إذا كان التوزيع مؤهلا. إن التوزيعات المؤهلة من روث إيرا هي ضرائب وخالية من العقوبات، ولكن التوزيعات غير المؤهلة قد تخضع للضريبة وعقوبة التوزيع المبكر (والمعروفة باسم ضريبة البيع).
هو توزيع روث إيرا غير المؤهل الذي يخضع للضرائب أو عقوبات التوزيع المبكر؟
يجب تطبيق قواعد الطلب لتحديد ما إذا كان التوزيع يخضع لضرائب الدخل و / أو عقوبة التوزيع المبكر. وبموجب قواعد الطلب هذه، يتم أخذ التوزيعات من مصادر التمويل بالترتيب التالي: المساهمات العادية تحويلات روث الأرباح ملاحظة: لا تعتبر مبالغ تحويل روث موزعة حتى يتم توزيع جميع مبالغ المساهمات؛ لا تعتبر الأرباح موزعة حتى يتم توزيع جميع المساهمات - ومن ثم جميع التحويلات - إذا كان توزيعك يتألف من مساهمات فقط، فإن المبلغ هو ضريبة وخالية من العقوبة. إذا كان التوزيع يشمل المبالغ المنسوبة إلى مبالغ التحويل، فسيخض
هل يمكنني إغلاق روث إيرا الحالي والاستثمار في روث إيرا جديدة في مؤسسة مالية مختلفة دون عقوبة ضريبية؟
إذا قمت بسحب اشتراك روث إيرا الخاص بك، فإن المبلغ سيكون ضرائب وخالية من العقوبة. إذا كانت مساهمتك الأولية تراكمت أرباحا بينما في روث إيرا وسحب أيضا الأرباح، فإن الأرباح تخضع لضريبة الدخل. وعلاوة على ذلك، إذا كنت تحت سن 59. 5، فإن الانسحاب تخضع لعقوبة التوزيع المبكر أيضا، إلا إذا كنت تلبية استثناء من العقوبة.