a:

الإيرادات هي الأموال التي تأخذها الشركة من إجراء عملياتها التجارية العادية. يشير التدفق النقدي إلى النقد المتاح في الصندوق وقد يشمل مصادر أخرى بالإضافة إلى الإيرادات من مبيعات السلع والخدمات. ويستخدم كل من اإليرادات والتدفقات النقدية كمؤشرات لمساعدة املستثمرين أو احملللني على تقييم الصحة املالية للشركة، ولكن اإليرادات توفر مقياسا للفعالية في املبيعات والتسويق، في حني أن التدفق النقدي هو مؤشر سيولة أو إدارة مالية.

في المحاسبة على أساس الاستحقاق، يتم تسجيل الإيرادات في الوقت الذي تتم فيه معاملة البيع وقد لا تمثل بالضرورة النقد في الصندوق. وتؤثر الإيرادات في نهاية المطاف على أرقام التدفقات النقدية، ولكنها لا تؤثر تلقائيا بشكل مباشر عليها. التدفق النقدي يتتبع النقدية الفعلية في متناول اليد، والنقدية التي قد لا يتم جمعها في الواقع حتى أشهر بعد الإيرادات المسجلة في الدفاتر المالية للشركة.

يشمل التدفق النقدي إيرادات المبيعات التشغيلية والمصادر النقدية التي تتجاوز إيرادات المبيعات فقط. وغالبا ما تولد الشركات أو تحصل على النقد بطرق متنوعة تقع خارج نطاق سير أعمالها الرئيسية. وهذه المصادر الإضافية من الأموال التي تحسب في حساب التدفقات النقدية، ولكنها لا تعتبر عادة جزءا من الإيرادات التشغيلية، تشمل أشياء مثل التمويل والاستثمار. وتعتبر اتفاقات الترخيص مصدرا آخر للنقد، يمكن إدراجه كإيرادات عادية. وتكمن الأهمية الحاسمة للتدفق النقدي في قدرة الشركة على الاستمرار في العمل؛ يجب أن يكون لديها دائما ما يكفي من النقد للوفاء بالالتزامات المالية القصيرة الأجل.

ينبغي أن تفهم الإيرادات أيضا على أنها تدفقات نقدية في اتجاه واحد إلى شركة، في حين أن التدفق النقدي يمثل تدفقات نقدية واردة. لذلك، على عكس الإيرادات، والتدفق النقدي لديه احتمال أن يكون رقم سلبي أو قيمة.