تجمع دائرة الإيرادات الداخلية (إرس) حوالي 7 دولارات لكل دولار أمريكي (1) تنفقه على التنفيذ، لذلك لا عجب أن تدقق الوكالة أكثر من 1. 2 مليون إيراد ضريبي لعام 2015، وغالبا ما تجدها من خلال استخدام أعلام تدقيق مصلحة الضرائب. على الرغم من أن في الوقت الحاضر فرص التدقيق الضريبي [هي] الأقل في السنوات - ربما من أي وقت مضى، فإنه لا يزال يدفع للعب آمنة. بعض البنود سوف تضعك دائما في خطر أكبر من التدقيق، مثل وجود دخل مرتفع أو المطالبة نفقات السفر والترفيه لعملك.

ما قد لا تعرفه هو أن مصلحة الضرائب لديها أيضا أولويات إنفاذ محددة كل عام، على أساس عموما في المناطق التي يفقد الكثير من المال بسبب الغش.

مشغلي تدقيق مصلحة الضرائب لعام 2016 الإقرارات الضريبية الفردية

يجب أن تعرف عن أولويات الإنفاذ الخمسة هذه حتى تتمكن من توخي المزيد من الحذر بشأن المطالبة فقط بما يسمح لك بالمطالبة به والاحتفاظ بسجلات شاملة لدعم عودتك في حال كنت تدقيقها. هذه ليست قائمة كاملة؛ بدلا من ذلك، انها خلاصة وافية من العناصر التي من المرجح أن تؤثر على أعداد كبيرة من دافعي الضرائب. (لمزيد من المعلومات، راجع 10 إرس أوديج ريد فلاجس أند 6 إرس ريد أعلام المتقاعدين .

1. 100٪ مطالبات استخدامات السيارات والمركبات

"يقول صاحب البلاغ المعتمد والمستشار الضريبي المعتمد ومستشار الضرائب المعتمد آبي إيسنكرافت، مؤلف كتاب" 101 وايس ":" إنها علامة حمراء تقول أن لديك سيارة واستخدامها 100٪ البقاء خارج رادار مصلحة الضرائب "والرئيس التنفيذي لشركة تشويس تاكس سولوتيونس Inc. في مدينة نيويورك. في حين أن استخدام الأعمال 100٪ قد يكون مشروعا لعدد قليل من الناس، فإن معظم الناس أيضا استخدام هذه السيارة لدفع من وإلى العمل، وتعتبر مصلحة الضرائب هذا حساب التنقل، وهو ليس خصم الأعمال ولكن حساب شخصي. كما يستخدم الناس عادة المركبات التجارية للمهام الشخصية. يقول إيسن كرافت: "من أجل المطالبة بنسبة 100٪ من الاستخدام التجاري، ستحتاج إلى سيارة أخرى للوصول إلى العمل وإظهاره أنك لم تستخدم السيارة التجارية للاستخدام الشخصي".

يحدد إرس قواعد خصم تكلفة السيارة التي تستخدمها في الأعمال التجارية في الموضوع 510، الاستخدام التجاري لسيارة. يمكنك الاختيار من بين طريقتين: معدل الأميال القياسي (54 سنتا لكل ميل في عام 2016) أو طريقة المصروفات الفعلية. إذا كنت مؤهلا لاستخدام أي من الأسلوبين، ثم يتم تشجيعك على استخدام واحد الذي يتيح لك خصم أكبر. يجب أن تبقي سجلات مفصلة من استخدام سيارتك التجارية والنفقات لإثبات خصم الخاص بك. (لمزيد من المعلومات، راجع ما يجب فعله في حالة المراجعة .)

2. الخصومات النفقة

الشرط الأول لدفع مبلغ يعتبر نفقة لأغراض مصلحة الضرائب هو أنه منصوص عليه في قرار الطلاق - وبعبارة أخرى، فإنه ليس طوعيا. كما يجب على الدافع والمتلقي عدم تقديم عائد مشترك مع بعضهم البعض، وإذا كان مطلقا قانونيا، يجب ألا يكونوا أعضاء في نفس الأسرة.يجب أن يكون المال على وجه التحديد لدعم الزوجية - وليس دعم الطفل، ودعم الملكية أو أي شكل آخر من أشكال الدفع. ویمکن خصم مدفوعات النفقة علی الدافع حتی لو لم یتم تخصیص دافع الضرائب وتحسب کدخل دخل خاضع للضريبة إلی المتلقي. لدى إرس بوبليكاتيون 504 مزيد من التفاصيل.

"إذا تلقيت نفقة وحذرت الإبلاغ عنها على الإقرار الضريبي الخاص بك، فإنه من الصعب عبور مصلحة الضرائب،" إيسنكرافت يكتب في كتابها. "يجب على الدافع، الذي يريد بالتأكيد خصم، الإبلاغ عن اسمك ورقم الضمان الاجتماعي من أجل الحصول على خصم. ستقوم مصلحة الضرائب بمقارنة العائدات للتأكد من كل شيء في النظام. "ويضيف جوشوا زيملمان، رئيس شركة ويستوود تاكس & كونسولتينغ في مركز روكفيل، N. Y. أنه إذا كان الزوجان السابقان يبلغان بشكل غير متساو عن دفع واستلام النفقة، فإنه قد يتسبب في مراجعة أحد الطرفين أو كلا الطرفين. (لمزيد من المعلومات، راجع لماذا لا يستفيد الناس من إقراراتهم الضريبية .)

3. تخفيضات الممتلكات والخسائر

"إيسنكرافت يقول" العلم الأحمر من الخسائر الإيجار يأتي في اللعب عندما يدعي شخص ما أن يكون العقارات المهنية عندما يكون لديهم عدد قليل من العقارات الإيجار ". الناس يحبون أن يدعيوا أن يكون الايجابيات العقارات حتى يتمكنوا من علاج دخلهم العقاري كدخل الأعمال وكسب المزيد من الاستقطاعات التجارية.

تعتبر مصلحة الضرائب عموما أن الأنشطة العقارية الإيجارية هي أنشطة سلبية - تلك التي تحصل فيها على دخل من استخدام الممتلكات المادية بدلا من تقديم الخدمة. ونتيجة لهذا التصنيف، لا يمكنك عادة خصم خسائرك إلا إذا كان لديك دخل من أنشطة سلبية أخرى، مثل الأنشطة التجارية أو التجارية التي لم تشارك فيها بشكل جوهري، لتعويض تلك الخسائر. ومع ذلك، يمكنك تحمل خسائر فائضة إلى السنة الضريبية التالية.

في الوقت الوحيد لا يعتبر دخل الإيجار العقاري دخلا سلبيا هو إذا كنت من المهنيين العقاريين، الذي حددته مصلحة الضرائب الأمريكية كشخص يقوم بأكثر من 750 ساعة من الأعمال العقارية في السنة وأكثر من نصف الأعمال السنوية النشاط في صفقات العقارات أو الأعمال التجارية التي يشارك فيها هذا الشخص ماديا. انظر إرس بوبليكاتيون 925 للحصول على التفاصيل. سوف تنظر مصلحة الضرائب الأمريكية في عدد من العوامل، كما يقول إيسنكرافت - بما في ذلك ما إذا كان الفرد لديه وظيفة اليوم بدوام كامل الذي هو مصدر معظم دخله والتي تمثل معظم وقته - لمعرفة ما إذا كان دافعي الضرائب مؤهل حقا للعلاج التجاري بدلا من العلاج النشاط السلبي.

4. جدول كبير C فقدان من النشاط الذي يبدو وكأنه هواية

بعض الناس يميلون إلى تصنيف هواياتهم والأعمال التجارية حتى يتمكنوا من خصم نفقاتهم. إذا كانت هوايتك مربحة باستمرار، قد يكون لديك ما يبرر الخصومات الخاصة بك. إن لم يكن، احترس.

تحدد مصلحة الضرائب نشاطا تجاريا كشيء تقوم به بالدرجة الأولى للدخل أو الربح وأنك تشارك بشكل مستمر ومنتظم. من المرجح أن تعتبر مصلحة الضرائب نشاطك التجاري الذي تشارك فيه من أجل الربح إذا كان مربحا لمدة ثلاث سنوات من خمس سنوات متتالية.ولكن فترة الخمس سنوات هذه لا تبدأ إلا في السنة الأولى عندما تظهر ربحا، ولا تحصل على فائدة الشك حتى لديك ثلاث سنوات مربحة.

هذه مجرد إرشادات، وليس قواعد، لكنها صعبة، وقد تحتاج إلى مساعدة من أخصائي الضرائب لتحصيل الطريقة التي يحتمل أن يتم الحكم عليها في مراجعة مصلحة الضرائب. وعلاوة على ذلك، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تزود فاحصيها بأن "يكونوا في حالة تأهب للحالات التي قد يكون فيها دافعي الضرائب قد استغلوا الدخل أو النفقات لتلبية قرار قاعدة الافتراض. "

فقط لأن دخلك يأتي من هواية لا يعني أنك لا تحتاج إلى الإبلاغ عنه؛ يمكنك القيام به، على خط 21 من شكل 1040. ويمكنك تعويض الدخل المرتبطة هوايتك مع النفقات المرتبطة هوايتك. أنت فقط لا يمكن أن يدعي خسارة لهوايتك لتعويض الدخل العادي الخاص بك.

سيتم فحص الأنشطة ذات الفوائد الضريبية الضخمة لدافعي الضرائب أو المصاريف الكبيرة وقلة الدخل أو بدونها بعناية أكبر. حتى إن مصلحة الضرائب الأمريكية تسرد بعض الأنشطة التي ترى أن لديها فرصة أكبر في الواقع هو الهوايات وليس الشركات: الطائرات المستأجرة والفنان وسباق السيارات والبولينج والمبيعات الحرفية والمبيعات المباشرة وتربية الكلاب، والترفيه، والزراعة، وصيد الأسماك، والقمار، والحصان سباق، تربية الخيل، سباق الدراجات النارية، والتصوير الفوتوغرافي، والإيجارات، وجمع الطوابع، واليخوت الميثاق، والكتابة.

كتب إيسنكرافت في كتابها أن عميل سابق لها تباهى عن الإبلاغ عن خسارة على عمل جانبي لمدة 20 عاما. وتقول أنه في حين أن الأعمال التجارية يمكن أن يكون لها خسائر، سنوات عديدة من الخسائر يعني فقط أن دافعي الضرائب لم يتم القبض حتى الان. "إذا لم تكن قد حققت أي ربح خلال عقود، فهذا مؤشر جيد على أنه ليس لديك دافع ربح، ولا فطنة تجارية، وحان الوقت لإغلاق. أو اعترف بأنه هواية، وليس عملا تجاريا "، يكتب إيسنكرافت.

5. مطالبات ائتمان ضرائب الدخل المكتسبة

شهدت مصلحة الضرائب الأمريكية الكثير من عمليات الاحتيال المتعلقة بالائتمانات الضريبية القابلة للاسترداد، وهي تؤخر عمليات رد الأموال هذه السنة للموردين الذين يدعون بعضهم، بما في ذلك رصيد ضريبة الدخل المكتسب (إيتك أو إيك). تكون الإعفاءات الضريبية القابلة للاسترداد عرضة بشكل خاص للمطالبات الاحتيالية، لأنه لا يزال بإمكانك الحصول على أموال مقابلها حتى إذا لم يكن لديك أي التزام ضريبي، في حين أن الأرصدة الأخرى في أفضل الأحوال تقلل من التزاماتك الضريبية إلى الصفر. يلتزم الناس بتزوير إيتك عن طريق ابتكار عمل مزيف أو نقص في دخل الأعمال و / أو عن طريق ادعاء أطفال آخرين بأنهم أطفالهم.

قد يكون دافعو الضرائب مؤهلين للمطالبة ب إيتك إذا كان لديهم مبلغ محدود من الدخل المكتسب: على سبيل المثال، بحد أقصى 446،466 دولار في عام 2016 لدافعي الضرائب الذين يتزوجون بالاشتراك ولديهم طفل مؤهل واحد. وتتأهل هذه العائلة للحصول على رصيد يصل إلى 3 دولارات، 373. وتشمل العقوبات المتعلقة بالمطالبة الاحتيالية بالاعتمادات الضريبية منعهم من المطالبة بالائتمان في السنوات المقبلة والعقوبات المدنية.

يكتب إيسنكرافت أن الحكومة يمكن بسهولة اكتشاف العوائد الاحتيالية، لأن دافعي الضرائب يدعون فقط كمية مناسبة من الدخل للتأهل. استخدام مستعد الضرائب لن تجنيبك. سوف تحصل في ورطة، وهكذا سوف يكون معد إذا كنت اشتعلت.استخدم مساعد إيتك التابع لمصلحة الضرائب لمعرفة ما إذا كنت مؤهلا للمطالبة بهذا الرصيد. إذا کنت تدعي شرکة إيتك، فاستعد لإثباتھا بسجلات الدخل والنفقات الخاصة بنشاطك التجاري (إن وجد) ومع إثبات أن الأطفال الذین ادعیتھم یعیشون معك وتؤھلھم.

يقول زافير إيبس، مالك شركة شين للإستشارات المالية في الإسكندرية، فا، ومحضر إرس المعتمد للإقرار الضريبي، إن مصلحة الضرائب الأمريكية سيكون لديها المزيد من الوقت هذا العام لمراجعة تفاصيل عوائد المودعين الذين يزعمون أن أنظمة إيتك والتحقق من معرفة ما إذا كان الشخص الذي يطالب بالاسترداد مستحق. وفي الماضي، ستصدر مصلحة الضرائب الأمريكية رد الأموال وتبحث لاحقا فيما إذا كان دافعي الضرائب مؤهلين للمطالبة به. هل يتم تدقيق حسابات إرس عشوائيا؟ )

كيفية تجنب مشكلة الضرائب

"إن أفضل طريقة لدافعي الضرائب لتجنب ارتكاب الأخطاء في هذه العناصر هي الاحتفاظ بجميع الوثائق وتذكر أن (ريموند هالر)، وهو شريك ضريبي في شركة المحاسبة غراسي وشركاه في أريحا، نيويورك "إذا كان مؤتمرك الضريبي يعتقد أنك قد تدفع المغلف، وتوقف وتسأل نفسك هذه أسئلة "، يقول:

1. هل النفقات عادية وضرورية حقا، وهل لدي الوثائق المناسبة لتوفير مصلحة الضرائب إذا تم تدقيقها؟ إذا كان الجواب لا لأي منهما، ثم يصبح السؤال:
2. هو توفير بضعة آلاف من الدولارات في الضرائب اليوم يستحق الصداع في المستقبل إذا أنا مختارة للتدقيق ويجب أن تدفع هذه الضرائب مع العقوبات والفائدة بالإضافة إلى المهنية إضافية رسوم لتمثيل لي؟

وعلاوة على ذلك، فإنه يفسر، بمجرد الحصول على الرادار مصلحة الضرائب، فإنه من المرجح التدقيق عليك مرة أخرى في المستقبل للتأكد من أنك الامتثال لقانون الضرائب. (999)> الخط السفلي ملاحظة أخيرة: يحب المحتالين استخدام خوف عميق الجذور من مراجعة مصلحة الضرائب الأمريكية للسرقة منهم. لا تتحدث مع أي شخص يدعوك قائلا إنها من مصلحة الضرائب الأمريكية ولا ترد على أي رسائل إلكترونية يزعم أنها من مصلحة الضرائب الأمريكية. سرقة الهوية هي مشكلة أخرى: اتخاذ إجراء فوري عن طريق تقديم تقرير الشرطة وتنبيه مصلحة الضرائب إذا تلقيت أي إشعارات الضرائب المتعلقة الأعمال التي لا تملكها أو W-2 من الشركة التي لم تكن قد عملت.

إذا كانت لديك أية أسئلة حول شرعية أي إشعار أو مكالمة هاتفية متعلقة بالضرائب، فاتصل بمصلحة الضرائب مباشرة باستخدام المعلومات الواردة في مصلحة الضرائب الأمريكية. غوف، الموقع الرسمي إرس. (لمزيد من المعلومات، راجع

5 نصائح للبقاء آمنة من الغش الضرائب إرس

.)