في العقود السابقة، يمكن لنسبة كبيرة من العمال في أمريكا الاعتماد على تلقي شيك شهري مضمون من خطة معاشات أصحاب العمل عند تقاعدهم. وتسمى هذه الخطط التقليدية خطط المعاشات التقاعدية المحددة، وهذا يعني أن المبلغ النقدي للمعاش ثابت، بغض النظر عن تقلبات السوق. إذا كانت السوق التي يتم تفريغها، كانت هذه هي مشكلة صاحب العمل. كان المعاش مقدسا. (لمعرفة المزيد عن هذه الخطط، راجع زوال خطة الاستحقاقات المحددة .)

ولكن عدة عوامل أدت إلى تآكل كبير في وجود خطط معاشات محددة في أمريكا وأماكن أخرى. وقد أدى ارتفاع التكاليف وزيادة فترات الحياة إلى جعل خطط الاستحقاقات المحددة التقليدية أكثر تكلفة بالنسبة لصاحب العمل لتمويله وإصعب إدارته. وقد ساهم ميل الناس إلى تغيير الوظائف في كثير من الأحيان إلى اختفاء خطط المعاشات التقاعدية التقليدية لصالح خطط التقاعد التقاعدية المحمولة والمحددة التي يمكن أن تتقلب فيها قيمة الصندوق وفقا لتقلبات السوق. وقد شاهد العديد من الموظفين في حالة من الرعب خلال الأزمة المالية الأخيرة حيث انخفضت بيض عشهم من حيث القيمة.

وقد سارعت هذه العوامل مجتمعة إلى اختفاء خطط المعاشات التقاعدية التقليدية من المشهد المؤسسي، وأدت أرباب العمل إلى تجميد فوائد الخطط القائمة.

لماذا يقوم صاحب العمل بتجميد خطة المعاشات التقاعدية؟ تم تجميد العديد من المعاشات بسبب نقص التمويل أو عوامل مالية أو إدارية أخرى. وبالإضافة إلى ذلك، ركز أرباب العمل على ميزانياتهم العمومية الحالية وهوامش الربح التي تقدم أنواعا مختلفة من مدفوعات التسوية للحد من المخاطر في خطط التقاعد الخاصة بهم. ولكن هذه العروض يمكن أن تكون معقدة وقد تأتي مع ظروف معينة. ويحتاج المشاركون إلى قراءة المطبوعات الدقيقة قبل قبول التسوية.

ماذا يعني إذا كانت خطتك مجمدة؟

ليس كل شيء مفقود. إذا كان لديك كل الحقائق - التي يجب على مسؤول المعاشات التقاعدية لصاحب العمل إعطاؤها لك، وإذا كنت استباقيا، قد تكون قادرا على درء سيناريوهات أسوأ الحالات.

أولا، "المجمدة" لا تعني بالضرورة "اختفت. "ووفقا لمركز حقوق المعاشات التقاعدية، وهو مجموعة مستهلكة لا تستهدف الربح في واشنطن العاصمة، توجد عدة أنواع من التجميد، لا ينطوي أي منها على اختفاء المعاش التقاعدي. ومن الأمثلة على التجميد الوارد في ورقة الحقائق المفيدة للمركز ما يلي:

1. يتوقف صاحب العمل عن تقديم منافع مستقبلية، ولكن الموظف الذي لديه خطة ممولة بالكامل هو 100٪ منافع مستلمة حتى تاريخه. وبعبارة أخرى، يحصل الموظفون على كامل المبلغ الذي يستحقونه عند التقاعد؛ انها مجرد أنها لا تتراكم أي ضمانات إضافية من المال في المستقبل من خلال البقاء لفترة أطول مع الشركة.

2. وقد أوقف صاحب العمل منافع لبعض الموظفين ولكن لم يستطع الآخرون، مما يميل إلى حماية الموظفين الذين كانوا في الشركة لفترة أطول.

ماذا تفعل إذا كانت خطتك مجمدة: لا داعي للذعر

سيظل الموظفون الذين يحصلون على معاشات مجمدة يحصلون على المزايا التي حصلوا عليها في الخطة قبل تاريخ التجميد؛ فإن فوائدها لن تستمر ببساطة إذا ما تم إلغاء تجميد الخطة. إذا تم إلغاء تجمیع الخطة في نھایة المطاف، ستبدأ الفوائد مرة أخرى. إذا تم إنهاء الخطة بموجب اتفاق موحد، عادة ما يتم منح الموظفين خيار تلقي مبلغ مقطوع أو دفعة سنوية من الخطة.

في حالة الإنهاء غير الطوعي أو المتعثر، ستدخل مؤسسة ضمان استحقاقات المعاشات التقاعدية (بي جي سي) وتغطي أي منافع مستحقة للموظفين تصل إلى حد معين إذا أصبح الصندوق معسرا. ويتعين على المشاركين في الخطط المجمدة أن يكونوا استباقيين في معرفة ما يمكن أن يكون عليه أسوأ السيناريوهات في أقرب وقت ممكن حتى لا يكونوا غير مهيئين. والخطوة الأولى الجيدة هي الحصول على البيان السنوي (204) ح من صاحب العمل الذي يبين المنافع التي يطلبها صاحب العمل أو مدير المعاش بموجب القانون لتوفيرها عند الطلب.

إذا تم تجميد خطة المعاشات التقاعدية الخاصة بك، فقد حان الوقت للبدء في وضع توقعات معدلة لدخل التقاعد الخاص بك. ويعطي معظم الموظفين الذين لديهم معاشات مجمدة أو منتهية أحد الخيارين: إما أن يحصلوا على تعويض شهري مخفض عند التقاعد أو يحصلون على مبلغ إجمالي مقطوع يساوي صافي القيمة الحالية لدفعة مخفضة في المستقبل.

المزيد من أرباب العمل يقدمون البديل الأخير لأن الكونغرس يسمح الآن لأرباب العمل بخصم قيمة عوائدهم بمعدل فائدة أعلى، وبالتالي تقليل الرصيد الحالي الذي يدفع للموظف. وكثير من الموظفين الذين يختارون هذا الخيار سوف يستثمرون أموالهم في عقد سنوي تجاري يدفع مبلغا مضمونا للدخل، ولكن في حالات كثيرة ستكون العائدات أقل بكثير مما كانوا سيحصلون عليه قبل التجميد.

النساء، على وجه الخصوص، تحتاج إلى أن تدرك أن العمر المتوقع أطول سوف صافي لهم دفعات شهرية أقل من شركة التأمين مما يحصل عليه أصحاب العقد الذكور. وقد يكون توزيع المبلغ الإجمالي أفضل مسار للعمل للمستثمرين المتطورين الذين يشعرون بأنهم يستطيعون تحقيق عوائد أعلى من المعاش التقاعدي المنخفض أو مدفوعات الأقساط التجارية بمرور الوقت.

طريقة أقل تعقيدا للتعامل مع تجميد

قد تكون هناك استراتيجية أكثر عملية ببساطة لاختيار تخفيض العائد مضمونة والعمل لبضع سنوات أخرى قبل اتخاذها. كما يسمح لك العمل لفترة أطول بتأخير تلقي مخصصات الضمان الاجتماعي حتى سن 70 عاما. ووفقا للموقع الرسمي لإدارة الضمان الاجتماعي، فإن التقاعد عند سن 67 يمنحك 108٪ من الفائدة التي كنت ستحصل عليها إذا تقاعدت في سن 66. إذا كنت يتقاعد في سن 70، وهذا المبلغ يصل إلى 132٪.

يمكن للمستثمرين من جميع المشارب أن يساعدوا على تصحيح النقص في مدخراتهم عن طريق زيادة مساهماتهم في خطة التقاعد وإعادة تقييم توزيع أصولهم من أجل تحقيق أقصى قدر من النمو.قد يكون من الضروري أيضا إجراء مراجعة شاملة مع مخطط مالي للحصول على تقييم دقيق لكيفية تأثير تجميد المعاشات التقاعدية عليك.

كيف يتعامل أصحاب العمل مع مشكلة المعاشات التقاعدية

على الرغم من أن الظروف بدأت تتحسن بالنسبة للعديد من خطط المعاشات التقاعدية، فإن معظم المسؤولين عن الخطة لا يزالون يواجهون ضغوطا هائلة للوفاء بالتزاماتهم المتأخرة. كشف مسح أجراه أبراج واتسون / المؤسسات الاستثمارية مؤخرا عن ثلاثة أرباع أرباب العمل الذين لديهم خطط ناقصة التمويل إما مقصودة أو قد بدأوا أو بدأوا بالفعل في تنفيذ استراتيجية من شأنها أن تلحق خطة المعاشات التقاعدية على التزاماتها بمجرد أن تسترد الأسواق بما فيه الكفاية.

نظرة متغيرة في أكبر الشركات الأمريكية

العديد من خطط التقاعد في الولايات المتحدة اليوم تعاني من نقص التمويل. ومن بين 338 خطة معاشات تقاعدية تقدمها شركات في شركة ستاندرد أند بورز 500، لم يتم تمويل سوى 18 مشروعا في الوقت الراهن، وقد ينخفض ​​هذا العدد في عام 2014. وقد بلغ العجز الكلي في التمويل الإجمالي لهذه الخطط الآن 355 بليون دولار، وقد يستمر هذا العدد في ترتفع. ويأتي ما يقرب من خمس هذا العجز من سبع خطط للمعاشات التقاعدية: جنرال إلكتريك هي أسوأ حالا مع 21 $. 6 مليارات عجز.

أت & T

• بوينغ
• إكسونموبيل
• لوخهيد مارتن
• آي بي إم
• شركة فورد للسيارات
• عندما تحدث حالات النقص، قد يستجيب أصحاب العمل من خلال شراء أو الموظفين من الخطة بتكلفة مخفضة، أو تجميد الخطة، مما يوقف مساهمات الشركات في الخطة ويمنع الموظفين من الاستمرار في الحصول على المزايا المستحقة. وبطبيعة الحال، فإن هذا يوفر منافع اقتصادية كبيرة لأرباب العمل، الذين يرون تحسينات فورية في تدفقاتهم النقدية وميزانياتهم العمومية مع تخفيض النفقات الإدارية.

على الأقل 400 من شركات فورتشن 1000 لديها واحد أو أكثر من الخطط المجمدة في عام 2011. ولعل أكثر الجوانب إثارة للقلق من هذا الاتجاه هو أن حتى الشركات التي لديها خطط المعاشات الصحية السليمة بدأت تجميد لهم بعد وقت قصير من مطلع القرن. وترى نانسي هوا، مديرة الاتصالات في مركز حقوق المعاشات التقاعدية، أن العديد من الشركات التي لديها خطط المذيبات بدأت عملية التجميد في أواخر عام 2005، وهذا الاتجاه لم يتراجع بعد ". وهذا يمثل انخفاضا كبيرا في جهود هذه الشركات لمساعدة الموظفين الذين يستعدون للتقاعد، والاستعاضة عن هذه الخطط ب 401 (ك) أو غيرها من خطط المساهمة المحددة ليست بديلا عن الأمن الذي لديهم مع خطة المعاشات التقاعدية ".

الخط السفلي

على الرغم من أن المستقبل يبدو أن أكثر إشراقا قليلا لخطط المعاشات التقاعدية مما كان عليه في السنوات القليلة الماضية، فإن العديد من الشركات تستخدم هذا كفرصة لخفض التكاليف من خلال اتباع الخطط التي تسمح بتخفيض دفع المنافع المستقبلية للمشاركين. لمزيد من المعلومات عن مزايا التقاعد والتجميد، قم بزيارة إدارة أمن استحقاقات الموظفين في إدارة العمل، أو مركز حقوق المعاشات التقاعدية أو استشارة المستشار المالي الخاص بك.