يجب أن تكون عملية التخطيط العقاري جزءا لا يتجزأ من الخطة المالية للجميع. الفوائد واضحة، بما في ذلك وفورات الضرائب، التصرف الفعال للأصول، قرارات نهاية الحياة، الأمن المالي للورثة وراحة البال العامة.

انظر: دليل ضريبة الدخل الشخصي

بالنسبة للأزواج المتزوجين، فإن قواعد التخطيط واضحة إلى حد ما. أما بالنسبة للأزواج غير المتزوجين، سواء كانوا من نفس الجنس أو من الجنس الآخر، فإن المسائل المتعلقة بالتخطيط المالي والتجاري في كثير من الأحيان معقدة جدا، والقواعد مرهقة. سوف تسلط هذه المقالة الضوء على بعض استراتيجيات التخطيط الرئيسية التي يجب على الأزواج غير المتزوجين النظر فيها من أجل حماية كلا الشريكين. الزواج والطلاق والخط المنقط المزايا الضريبية من وجود زوج و مسائل علاقة العلاقة .) > - 1>>

معلومات أساسية عن الأزواج غير المتزوجين

وفقا لمكتب الإحصاء الأميركي لعام 2000، تشير التقديرات إلى أن هناك أكثر من 5. 5 ملايين من الأزواج غير المتزوجين الذين يعيشون معا في الولايات المتحدة، مليون نسمة في عام 1990. ومن بين 5 ملايين نسمة، يقدر أن 000 600 من الأزواج من نفس الجنس لا يستطيعون، في معظم الأحيان، أن يصطدموا حتى لو أرادوا ذلك.
بالنسبة للعدد المتزايد من الأزواج غير القادرين على الزواج أو غير الراغبين في الزواج، فإن التخطيط المالي ضروري لتجنب المفاجآت غير السارة. بعد كل شيء، عندما يتعلق الأمر الضرائب وغيرها من الفوائد المالية، ونحن نعيش في المجتمع الذي يوفر فوائد لأولئك الذين يسجن ويعاقب أولئك الذين لا. حتى يتغير النظام، وهنا بعض النصائح التي يمكن استخدامها لحماية ليس فقط نفسك ولكن أحبائك وكذلك في هذه المجالات الأربعة من التمويل الشخصي الخاص بك:

1. الحساب والتمليك العقاري

الملكية القانونية للممتلكات أو الحسابات يمكن أن تؤثر على كيفية توزيعها في حالة وفاة المالك. كل نوع له فوائده الخاصة والعيوب.
المستأجرون المشتركون

• يسمح المستأجرون المشتركون بملكية الممتلكات من قبل أطراف متعددة بنسب متفاوتة من الملكية. عند بيع العقار أو الأصل يتلقى كل طرف حصته الخاصة من العائدات. وبالمثل، عندما يموت المستأجرون في المالك المشترك، تصبح نسبة الملكية جزءا من ممتلكاتهم. إذا كان هناك إرادة في مكان الملكية سوف تمر إلى الورثة المدرجة في الإرادة. وفي حالة عدم وجود إرادة، سيتم توزيع الممتلكات أو الأصول أو الحسابات وفقا للقواعد المعمول بها في دولة الإقامة المتوفى.
  

  
  
  ما لم تكن نيتك هي ترك الأصل إلى شخص آخر غير شريك حياتك، فإن هذا ليس خيارا جيدا للأزواج غير المتزوجين. ولكن إذا كنت ترغب في توزيع الجزء الأكبر من أصولك على شخص آخر غير شريكك، فقد يكون هذا خيارا جيدا.

  المستأجرين المشتركين مع الحق في البقاء على قيد الحياة (جتوروس)
  

• جتوروس هي واحدة من أفضل أشكال الملكية للأزواج غير المتزوجين.الفرق الرئيسي من امتلاك الأصول كمستأجرين مشتركين هو أنه مع جتوروس يجب تقسيم الممتلكات أو الأصول 50/50 بين أصحابها. عندما يموت أحد أصحابها، ينتقل العقار تلقائيا إلى المالك الباقي على قيد الحياة.
  من المهم أن نحذر القراء من أن الأصول يجب أن تقرأ "مع حقوق البقاء". في حالة عدم وجود هذه الصياغة، تعتبر ملكية األصول أو الممتلكات مملوكة كمستأجرين مشتركين. الاعتبار المهم الآخر عند تمليك الأصول كما جتوروس هو أن الترتيب الذي هو الأصول أو الممتلكات أو الحساب هو المهم. وسيتم الإبلاغ عن الدخل والأرباح والخسائر تحت رقم الضمان الاجتماعي (سن) للمالك الأول. وهذا يمكن أن يكون مفيدا عندما يتعلق الأمر بالتخطيط الضريبي إذا كان أحد أصحابها في شريحة ضريبية أقل بكثير. ومن ناحية أخرى، يمكن للمالك الذي لديه شريحة ضريبية أعلى أن يستخدم الخصومات عند إيداع ضرائبه.
  من المهم أن نلاحظ أنه في حين أنه من السهل جدا أن تملك الملكية تحت عنوان جتوروس، دائرة الإيرادات الداخلية سوف تأخذ القيمة الكاملة للأصل وتدرجه في القيمة الإجمالية للحوزة من أول شخص للموت، إلا يمكن للشريك الباقي على قيد الحياة إثبات أنه / أنها قدمت مساهمات للأصل. لذلك، حفظ السجلات دقيقة ومسارات الورق أمر بالغ الأهمية. وهذا ليس من السهل دائما القيام به، ويمكن أيضا أن تخلق إمكانية لالتزامات الفدرالية - والضرائب العقارية الكبرى للشريك على قيد الحياة إذا كانت الحوزة يتجاوز مبلغ الاستبعاد الاتحادي لكل فرد. (لمزيد من المعلومات حول جتوروس، اقرأ
  

  فوائد ومضار الإيجار المشترك . تروستس
  

• الثقة هي خيار آخر لامتلاك الممتلكات. يمكن لكل فرد أن يخلق الثقة ويضع أصوله الفردية داخل تلك الثقة. وستوضح الثقة ما يمكن أن يحدث في حالة وفاة الوصي (صاحب الثقة) أو يصبح غير قادر على التعامل بالنيابة عنه. ويمكن لمالك الثقة أن يعين شريكه / شريكها بوصفه الوصي الخلف الذي يسمح للشريك بإدارة شؤون الزوجين. (
  اختر الثقة الكاملة ) في حين أن إنشاء الثقة قد يكون مكلفا، قد يكون من المنطقي إذا كان لديك أصول كبيرة وترغب في حماية ليس فقط شريك حياتك ولكن أفراد الأسرة الآخرين. على سبيل المثال، قد ترغب في رعاية شريك حياتك عندما تموت، ولكن بعد وفاة شريك حياتك كنت ترغب في أفراد الأسرة الآخرين لتلقي ما تبقى من الأصول الخاصة بك. ومن المهم أن نلاحظ أن الأصول والحسابات يجب أن يكون لها الثقة باسم المستفيد أو أن تحمل باسم الثقة.
  

  الثقة في بعض الأحيان هي أفضل وسيلة للأزواج غير المتزوجين لاستخدامها لأن الثقة عموما يمكن أن تصمد أمام التحديات التي يجلبها أفراد الأسرة أفضل من بروبيت. (للحصول على نصائح حول التنقل في عملية بروبيت، اقرأ
  

  تخطي تكاليف الخصم .) 2. خطط التقاعد

يجب على الأزواج غير المتزوجين أن يوليوا عناية خاصة لضمان حصول الشخص المناسب على استحقاقات التقاعد وأنهم لا يخضعون للضرائب التي يمكن تجنبها. تسميات المستفيد

• للتأكد من أن شريك حياتك يتلقى الأصول من حسابات التقاعد الخاصة بك (إيرا، 401 (ك)، 403 (ب)، خطة المعاشات التقاعدية، وما إلى ذلك) يجب ملء استمارة تعيين المستفيد الرسمي مع مدير خطة التقاعد. بنفس القدر من الأهمية مثل وجود تعيين المستفيد هو الحفاظ على تعيين المستفيد الخاص بك حتى الآن. أكثر من غير ذلك، ينسى الناس لتحديث تعيين المستفيدين والشخص الخطأ يتلقى المال - وفي مثل هذه الحالة، لا يوجد شيء شريك حياتك يمكن القيام به حيال ذلك.
  يكون لتعيين المستفيد الأسبقية على أي إرادة. وينطبق الشيء نفسه على وثائق التأمين على الحياة، لذلك تأكد من تحديث المستفيد من تلك السياسات أيضا. اقرأ المزيد
  

  لا تنسى استمارة المستفيد ) خيارات التمديد / التوزيع
  

• بصفتك مستفيدا من غير الزوجين من خطة التقاعد، لديك عدد قليل الخيارات عندما يتعلق الأمر بتوزيع الأصول من خطة التقاعد. لا تفترض أنه في حالة وفاتك سوف تسمح شركتك لشريكك بتدوير الأصول في حساب الاستجابة العاجلة. وفي كثير من الحالات، تميز الشركات ضد الأزواج غير المتزوجين عن طريق إجبار المستفيد غير الزوجة على الحصول على مبلغ إجمالي مقطوع للضريبة من كامل المبلغ. هذا، كما يمكنك أن تتخيل، سوف يأكل بعيدا الكثير من التوازن، وسوف لا يكون لديك القدرة على تمتد خارج الحساب. يمكن للأزواج الباقين على قيد الحياة تحويل الرصيد بالكامل إلى حساب الاستجابة العاجلة الذي لا يجب استغلاله حتى سن 70. 5.
  هذا هو أحد الأسباب التي تجعلك تفكر في تحويل رصيد حساب التقاعد إلى حساب إيرا عند ترك صاحب العمل. إذا قمت بذلك، يمكنك تسمية شريكك كمستفيد من الحساب دون القلق من أن شريكك سيضطر إلى توزيع رصيد الحساب كتوزيع إجمالي مقطوع للضريبة.
  

  الأثر التشريعي لقانون حماية المعاشات التقاعدية
  

• عدل قانون حماية المعاشات التقاعدية لعام 2006، المعروف باسم اتفاقية شراء الطاقة، العديد من القواعد المتعلقة باتفاقات الاستجابة العاجلة وخطط المعاشات التقاعدية، بما في ذلك القاعدة التي تسمح لخطط التقاعد بتخطي خطة تقاعد الشركات الأموال مباشرة إلى روث الجيش الجمهوري الايرلندي. ومن أهم التغييرات التي طرأت على اتفاقية شراء الطاقة أن المشاركين غير الزوجين لديهم الآن القدرة على تحويل أصول خطة التقاعد الموروثة إلى روث إيرا الموروثة، وهو أمر لم يتمكنوا من القيام به من قبل. وهذا أمر مهم لأن المستفيدين لا يستطيعون تحويل الأموال الموروثة التقليدية من حساب الاستجابة العاجلة إلى روث، ولكن بإمكانهم الآن تحويل أصول خطة التقاعد الموروثة إلى روث موروثة.
  لكي يستفيد المستفيد من غير الزوج من روث إيرا، فإن النقل المباشر ضروري. وإذا استلم المستفيد التوزيع (أي فترة 60 يوما)، فلن يتمكن من تحويل تلك الأصول إلى أي حساب إيرا موروث، سواء كان تقليديا أو روث. ليس ذلك فحسب، ولكن المستفيد سوف تدين الضرائب على التوزيع وسوف تفوت على القدرة على امتداد الحساب. مرة أخرى، وهذا هو السبب في أنه من الأهمية بمكان بالنسبة للمشارك الخطة أو المستفيد لطلب نقل مباشر أو نقل الوصي إلى الوصي.
  ولكن قبل محاولة تحويل الأموال إلى حساب روث إيرا، يجب التأكد من أن خطة صاحب العمل تسمح للمستفيدين من غير الزوجين بالانتقال إلى حساب إيرا موروث - الكثير من الخطط لا. وفي حالة القيام بذلك، لا تزال هناك بعض القيود. وفيما يلي نوعان من أهمها:
  

  يخضع المستفيد لنفس الدخل الإجمالي المعدل والقيود الزوجية كأي مالك آخر يقوم بتحويل أموال حساب الاستجابة العاجلة إلى روث، ولكن فقط للفترة 2008-2009.
  

  1. إذا كان المستفيد يقوم بالتحويل من خطة صاحب العمل، فسيتعين عليهم دفع الضرائب مقدما ولن يكون لديهم القدرة على تأجيل عمليات التوزيع والضرائب على حياتهم. وهذا يحد حقا من الفائدة المعقدة الخالية من الضرائب من هذا النوع من الحسابات.
  2. 3. التأمين على الحياة

التأمين مهم بشكل خاص للأزواج غير المتزوجين لأنهم لا يتمتعون بنفس الحماية القانونية التي يتمتع بها نظرائهم المتزوجين. ولا يحق لهم الحصول على استحقاقات الناجين من الضمان الاجتماعي أو المعاشات التقاعدية للشركات. التأمين على الحياة هو وسيلة رائعة لحماية شريك حياتك من خلال تزويدهم بدخل الدخل عند الموت، وأيضا مع الأصول لتغطية أي ضريبة الميراث المحتملة التي قد تضطر لدفع نتيجة لاستلام الأصول الخاصة بك. من المهم أن تتسوق مع شركات مختلفة لأن بعض شركات التأمين تجعل من الصعب على الشركاء غير المتزوجين تعيين بعضهم البعض كمستفيدين من التأمين على الحياة. وسوف يتساءلون عما إذا كان لأحد أفراد الأسرة مصلحة اقتصادية أو "مصلحة قابلة للتأمين" في حياة المؤمن عليه. وإذا كان الزوجان يمتلكان منزلا معا ويحملان دينا مشتركا (مثلا الرهن العقاري)، يمكن عادة التغلب على هذه المسألة. (لمعرفة المزيد عن الفوائد القابلة للتأمين ومفاهيم التأمين الأخرى، اقرأ

فهم عقد التأمين الخاص بك .) ثقة التأمين على الحياة غير القابلة للإلغاء

ثقة التأمين على الحياة التي لا رجعة فيها (إيليت) هي ثقة لا رجعة فيها الغرض من امتلاك بوليصة تأمين على الحياة. ومثلما هو الحال مع أي ثقة أخرى، فإن الثقة بالتأمين هي عقد بين المانح والوصي لإدارة ممتلكات معينة، وفي هذه الحالة عقد تأمين، لصالح المستفيدين. التحذير مع هذا النوع من الثقة هو أنه بمجرد أن يساهم المانح الملكية في الثقة، فإنها لا يمكن في وقت لاحق استعادة ملكية الملكية أو تغيير شروط الثقة.
الاعتبارات الضريبية والضريبية هي أكبر أسباب إنشاء هذا النوع من الثقة. إذا تم تنظيم إيليت بشكل صحيح، فإن فوائد الوفاة المدفوعة إلى الثقة تكون خالية من إدراجها في العقارات الإجمالية للمؤمن عليه. ولكي يكون هذا التخطيط صحيحا، يجب على المانح أن يعيش ثلاث سنوات من وقت نقل السياسة، وإلا فلن يتم استبعاد عائدات السياسة من ممتلكات المانح. (لمزيد من المعلومات حول كيفية تأمين الحياة يمكن أن تساعدك على توفير الضرائب، اقرأ

خفض فاتورتك الضريبية مع التأمين على الحياة الدائمة . 4. الوصايا، الرعاية الصحية و التوكيل

فيما يلي الوثائق الهامة أيضا يجب على الأزواج غير المتزوجين حماية بعضهم البعض في حالة الصحة والإعاقة والوفاة:
الوصايا

• A سوف يساعد الشركاء غير المتزوجين على توفير شريك أو غيرها من الأحباء.A سوف تفاصيل كيف كنت ترغب في توزيع الأصول الخاصة بك بعد أن تموت. ولا يشمل ذلك حسابات المعاشات التقاعدية أو حسابات الاستجابة العاجلة أو التأمين على الحياة. تذكر أنه يتم توزيعها وفقا لما يقوله نموذج تعيين المستفيد. من المهم أن نلاحظ أن الإرادة يمكن أن تكون موضع نزاع في المحكمة من قبل أفراد الأسرة التي يمكن أن تنتهي في نهاية المطاف ترك شريك حياتك دون ممتلكات.
  توجيهات الرعاية الصحية
  

• إن التوكيل الدائم للرعاية الصحية (أو وكيل الرعاية الصحية) هو واحد من أهم الوثائق التي يمكنك الحصول عليها. ستحدد هذه الوثيقة الفرد أو الأفراد الذين يمكنهم اتخاذ قرارات الرعاية الصحية لك إذا لم تتمكن من جعلها لنفسك. إذا حدث شيء ما لك ولم يكن لديك هذا المستند، فسيتم استبعاد شريكك عند اتخاذ القرارات بشأن الرعاية الصحية الخاصة بك في المستشفى. وقد يحرم الشركاء غير المتزوجين من الزيارات نظرا لأنهم ليسوا من الناحية الفنية.
  وصية المعيشة
  

• جنبا إلى جنب مع توجيه الرعاية الصحية، يجب أن يكون لديك المعيشة أيضا توثيق الظروف التي كنت تفعل أو لا تريد حياتك لفترات طويلة. يجب عليك مناقشة هذه المسألة الحساسة مع شريك حياتك مقدما وإعداد الوثيقة بحيث تحدد تفاصيل رغباتك.
  التوكيل المالي
  

• التوكيل المالي مهم حتى يتمكن شريكك أو شخص آخر من اتخاذ قرارات مالية نيابة عنك. هذه الوثيقة سوف تملي كيف أن الشخص هو اتخاذ القرارات عند إدارة الشؤون المالية الخاصة بك.
  عندما يتعلق الأمر بالتوكيلات، فقط لأن لديك واحد لا يعني أنه يغطي كل من الرعاية الصحية والقرارات المالية، إلا إذا كان يقول على وجه التحديد ذلك. وهذا ليس مصدر قلق للأزواج المتزوجين لأن لهم تلقائيا الحق في اتخاذ القرارات فيما بينهم في النظام القانوني. (للمزيد من المعلومات عن أهمية هذه الوثائق، اقرأ
  

  يجب أن يكون هناك ستة تخطيط عقاري و ثلاث وثائق لا يجب عليك القيام بها بدون . الاستنتاج

من الأزواج يقررون عدم ربط عقدة (والأزواج من نفس الجنس الذين لا يستطيعون) يزيد، من المهم أن هؤلاء الأزواج فهم مدى أهمية التخطيط لأحداث غير متوقعة. ولا توفر القوانين والنظام الضريبي نفس أنواع الحماية والمزايا الممنوحة لأولئك الذين يتزوجون؛ وبالتالي، إذا كانت في علاقة طويلة الأمد ملتزمة فإنها تحتاج إلى اتخاذ إجراءات لتجنب المفاجآت باهظة الثمن وغير سارة. لأن بعض القوانين تختلف من دولة إلى أخرى، وغالبا ما تكون القضايا معقدة جدا، وخاصة عندما يتعلق الأمر التخطيط العقاري، يجب على الأزواج استثمار الوقت والمال لزيارة مخطط مالي أو محامي التخطيط العقاري التي تتخصص في الأزواج غير المتزوجين لمساعدتهم على تحقيق أهداف.