إذا كنت موظفا حكوميا أو حكوميا - أو موظفا في مؤسسة غير ربحية، 501 (ج) منظمة معفاة من الضرائب - فقد يكون لديك 457 خطة تقاعد. تماما مثل خطة 401 (ك) أو 403 (ب)، سمحت لك هذه الخطة باستثمار جزء من راتبك على أساس ما قبل الضريبة. وقد نمت الأموال في هذا الحساب، معفاة من الضرائب، في انتظاركم لاتخاذ قرار ما يجب القيام به معها عند التقاعد.

أنت على وشك التقاعد. فماذا تفعل مع ذلك؟

-

أنواع 457 خطط

تعتمد خياراتك، جزئيا، على نوع 457 خطة لديك: خطة 457 (ب) أو "مؤهلة"، و 457 (و) أو " غير مؤهل ".

457 (ب) المؤهلة هي الأكثر شيوعا، وهي متاحة بشكل عام لجميع العاملين في الدولة أو الكيان الحكومي المحلي. ويتم االحتفاظ باألصول في هذه الخطط على أنها تتمتع بالثقة، ولها امتيازات متغيرة مماثلة لتلك الخاصة بالمادة 401) ك (أو 403) ب (. ويمكن للمنظمات غير الحكومية أو 501 (ج) أن تقدم أيضا خططا مؤهلة 457 (ب)، ولكن فقط لبعض "الموظفين الذين يحصلون على تعويضات عالية. "وبالإضافة إلى ذلك، فإن الأصول في هذه الخطط ليست محفوظة، ولكن تبقى مع صاحب العمل حتى التوزيع. امتيازات التمديد أكثر تقييدا ​​أيضا.

لا تتوفر الخطط غير المؤهلة 457 (و) إلا "للموظفين الذين يحصلون على تعويضات عالية" من المنظمات غير الحكومية: الجمعيات الخيرية، والمؤسسات الخاصة غير الربحية، إلخ. وهنا أيضا، التي يحتفظ بها صاحب العمل إلى أن يتم توزيعها.

وبما أن المساهمات في الرقم 457 (و) غير محدودة فعليا، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية تتطلب أن تكون الأموال "معرضة لخطر كبير للمصادرة. "إذا كان لديك على سبيل المثال خطة 457 (و) وترك صاحب العمل قبل تاريخ متفق عليه أو قبل بلوغ سن التقاعد العادي، قد تتعرض لخسارة كل الأموال التي استثمرتها في الخطة. يبدو قاسيا، ولكن هذا هو الثمن الذي تدفعه لصفقة حلوة من أن تكون قادرة على الاستثمار بقدر ما تريد على أساس الضرائب المؤجلة ويكون لها تنمو معفاة من الضرائب.

لمزيد من المعلومات حول التفاصيل، انظر: 457 الخطط: إيجابيات وسلبيات.

سحب

إذا كان لديك خطة حكومية أو غير حكومية 457 (ب)، يمكنك سحب بعض أو كل أموالك عند التقاعد، حتى إذا لم تكن قد بلغت 59 سنة من العمر. لا توجد عقوبة 10٪ كما هو الحال مع أنواع أخرى من الخطط. كل ما سوف مدينون هو ضريبة الدخل على المبلغ الذي تنسحب.

ومع ذلك، سوف تحصل على مغمورة إذا كنت لا تأخذ أي أموال. وتخضع كل من الخطط الحكومية وغير الحكومية 457 (ب) لخطة التوزيع الدنيا المطلوبة من مصلحة الضرائب الأمريكية والتي تقول في عمر 70 عاما، يجب أن تبدأ سحب جزء معين من الأموال في حسابك. إن عدم اتخاذ هذه التوزيعات سيؤدي إلى خصم بنسبة 50٪ من ضريبة الإنتاج غير القابلة للخصم.

إذا كان لديك خطة 457 (و) في مؤسسة خاصة غير ربحية، فإن المبلغ بالكامل في حسابك يعتبر خاضعا للضريبة عند تقاعدك (انتهاء الخدمة).في معظم الحالات، سيتم توزيع أصول الصندوق لك بمبلغ مقطوع، وتخضع للضريبة الفيدرالية (فيكا)، والضرائب الاتحادية والولائية في ذلك الوقت. وكما هو مبين أدناه، فإن عمليات الانقلاب غير ممكنة.

رولوفرز أند ترانسفرز

يمكنك تحويل الأموال في حكومتك 457 (ب) إلى إيرا التقليدية، 401 (ك)، 403 (ب) أو 457 خطة حكومية أخرى. وقواعد 457 (ب) المخططة في منظمة خاصة معفاة من الضرائب هي أكثر تقييدا ​​بكثير. ولا يمكن تحويل أموالك في مثل هذه الخطة إلا إلى خطة 457 غير حكومية أخرى.

مع خطة 457 (و)، فإن الحدود متشابهة: لا يجوز لك تحويل الأموال من خطة 457 (و) إلى 457 (ب) أو أي خطة تقاعد مؤهلة أخرى (مثل حساب الاستجابة العاجلة).

إذا كنت ترغب في تحويل الأموال من خطة حكومتكم 457 (ب)، فيمكن أن يتم ذلك إلى خطة حكومية أخرى 457 (ب) فقط. الخيار الوحيد لنقل 457 (ب) غير حكومي هو آخر غير حكومي 457 (ب).

لا يوجد خيار لنقل صندوق 457 (f).

النظر الخاص ل 403 (ب) حاملي الخطة

بعض المنظمات المعفاة من الضرائب مؤهلة لتقديم كل من 403 (ب) و 457 (ب) خطط. إذا كان هذا هو الحال في عملك، وكنت قد اخترت للمساهمة في كل من، تحتاج إلى أن تكون على بينة من الاختلافات عندما يتعلق الأمر الانسحاب، وتمرير ونقل الأموال الخاصة بك. لمزيد من المعلومات انظر: 457 الخطط و 403 (ب) الخطط: مقارنة.

خلاصة القول

على الرغم من أن التشريعات الأخيرة جعلت من السهل فهمها، 457 خطط التقاعد معقدة. وفي الواقع، فإنهم يظلون من بين أكثر خطط التقاعد المتاحة تعقيدا. لا تفترض أن القواعد المتعلقة ب 401 (k) وغيرها من الخطط المحظوظة للضرائب المعروضة في العالم الذي يربح الربح تنطبق (انظر ما هو الفرق بين خطة 401 (ك) وخطة 457؟ >). حتى 403 (ب) الخطط، التي هي وسيلة أخرى للاختيار لموظفي القطاع العام وغير هادفة للربح، تعمل بشكل مختلف في بعض الطرق الرئيسية. إذا كان لديك 457 خطة من أي نوع، والتشاور مع مستشار مالي أو خبير التخطيط الضريبي أخرى قبل موعد التقاعد الخاص بك بشكل جيد من أجل التأكد من أنك لا تتخلى عن أي لوائح - ولكن لا تجعل أفضل استخدام استراتيجي لتلك الدولارات الضريبية المؤجلة.