a:

تقيس نسبة التدفق النقدي التشغيلي السيولة القصيرة الأجل للشركة عن طريق ربط التدفق النقدي التشغيلي بمطلوباتها الحالية. تقيس نسبة التدفقات النقدية التشغيلية التدفقات النقدية من العمليات كنسبة مئوية من المطلوبات المتداولة في فترة مالية محددة.

تشير نسبة التدفق النقدي التشغيلي إلى مدى تغطية التدفقات النقدية للشركة من العمليات أو سدادها للمطلوبات المتداولة. إذا كانت نسبة التدفق النقدي التشغيلي للشركة أكبر من 1، فإن الشركة قد ولدت المزيد من النقد من عملياتها في الفترة المالية لسداد التزاماتها الحالية. من ناحية أخرى، إذا كان معدل التدفق النقدي التشغيلي للشركة هو أقل من 1، قد تكون الشركة في حالة صحية سيئة المالية لعملياتها ولدت أقل النقدية من يحتاجه لتسديد الالتزامات الحالية.

على سبيل المثال، افترض أن لديك معلومات لحساب نسبة التدفق النقدي التشغيلي للشركة خلال أربعة أرباع مالية. في الخلايا B1 من خلال E1، أدخل أرباع المقابلة. لذلك سوف تدخل "الربع 1" في الخلية B1، "الربع 2" في الخلية C1 وهلم جرا.

في الخلية A2، أدخل "التدفق النقدي من العمليات" والقيم المقابلة لكل من الأرباع في الخلايا من B2 إلى E2. ثم أدخل "الخصوم الحالية" في الخلية A3 والقيم المقابلة من الخصوم المتداولة في الخلايا B3 من خلال E3. في الخلية A4، أدخل "نسبة التدفق النقدي التشغيلي" وأدخل الصيغة المقابلة لكل ربع من الأرباع.

على سبيل المثال، افترض في الربع الأول شركة ABC، وكان التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية من 1000000 $ والمطلوبات المتداولة من 500 $، 000. أولا أدخل "= $ 1000000" في الخلية B2 و "= $ 500،000 "إلى B3. ثم أدخل "= B2 / B3" في الخلية B4. إن نسبة التدفق النقدي التشغيلي الناتجة في الربع الأول هي 2. وبالتالي، فإن الأنشطة التشغيلية للشركة أبك ولدت ضعف النقدية كما في التزاماتها الحالية.