وحدات الأسهم المقيدة (رسو) هي شكل من أشكال التعويضات المستندة إلى الأسهم المستخدمة لمكافأة بعض الموظفين. وستستفيد وحدات رسو في مرحلة ما في المستقبل، وعلى عكس خيارات الأسهم، سيكون لها بعض القيمة عند الاستحقاق ما لم تصبح أسهم الشركة الأساسية لا قيمة لها تماما.

رسوس يمكن أن تكون جزءا هاما من حزمة تعويض العميل الخاص بك. وكمستشار مالي، يمكن أن تساعد مشورتك العميل في الحصول على أقصى استفادة من هذا الجزء من تعويضه. (للاطلاع على القراءة ذات الصلة، انظر: أسرار الراتب: ما الذي يعتبر زيادة كبيرة؟ )

كسر وحدات رسوس

و رسو هي منحة تستند قيمتها إلى قيمة أسهم الشركة. ال توجد قيمة للموظف عند إصداره. ستستقر وحدات رسو في مرحلة ما في المستقبل استنادا إلى الوقت الذي تم تمريره أو ربما تحقيق هدف. ثم يتم توزيعها على أنها أسهم في الأسهم، ولكن يمكن توزيعها نقدا - على الرغم من أن هذا أقل شيوعا.

وإلى أن تستقر وحدات الدعم الجمركي، فإنها ليست أكثر من وعد غير ممول بإصدار أسهم الأسهم للمستلم في وقت ما في المستقبل. ليس لدى حاملي الأسهم حقوق تصويت ولا يحصلون على أي أرباح مدفوعة أثناء امتلاكهم وحدات رسو. وستدفع بعض الشركات مكافئات الأرباح على وحدات رسو. يمكن للشركات السماح بتوزيع الأرباح واستخدام هذه الأموال لتغطية بعض الضرائب المستحقة عند الاستحقاق.

عندما يتم توزيع الأسهم وتوزيعها، يتم إخضاع المستلم للضريبة على قيمة الأسهم وقت الاستحقاق. وهي تخضع للضريبة وفقا لمعدلات الدخل العادية بالإضافة إلى معدل ضريبة الدخل المطبق في الدولة. خيارات الأسهم للموظفين: إنترودكتيون. )

هناك أربع نقاط رئيسية حول وحدات رسو التي يجب أن تكون واضحة للمستلمين على:

• ما الذي يجعل وحدات رسو مكتسبة؟ فترة معينة من الوقت أو تحقيق الموظف لهدف أو معلما.
• ماذا يحدث لوحدات رسو في حالة حدوث أحداث محددة مثل إنهاء الخدمة أو التقاعد أو وفاة الموظف؟
• ماذا يحدث لوحدات رسو في حال حدوث تغيير في السيطرة على الشركة؟
• كيف يتم حجب الضرائب عندما تستقر وحدات رسو؟

- 3 <>

ماذا تفعل مع وحدات رسو

قد تكون بعض الشركات قد وضعت ترتيبات للموظفين لتكون قادرة على الحصول على توزيع غير النقدي التي سيكون لديهم ما يكفي من الأسهم التي تم حجبها لدفع الضرائب المستحقة. ولا توجد معاملة تفضيلية لضريبة الأرباح الرأسمالية عند الاستحقاق. مع عدم وجود فرصة لمعاملة تفضيلية ضريبة رأس المال العلاج من عقد الأسهم لمدة عام، لا يوجد شيء يمنعك من بيع بعض أو كل من الأسهم إذا كنت ترغب في ذلك.

إذا يجب عليك الاحتفاظ بالأسهم أو بيع بعض أو كل منهم؟ مثل معظم هذه الأسئلة، فإن الإجابة تعتمد على الوضع الفردي وفريد ​​لكل عميل.

مرة واحدة المكتسبة، و رسو هي تماما مثل أي أسهم أخرى من أسهم الشركة. يجب على العميل أن يأخذ في الاعتبار جميع الأسهم الأخرى من أسهم الشركة المحتفظ بها في الحسابات الخاضعة للضريبة والتقاعد. وإذا كان رصيد صاحب العمل أداء ثابتا، قد يميل الموظف إلى الاحتفاظ بالمخزون - فبعد كل شيء، لا توجد تكلفة للحصول على الأسهم. ما هي تعليمات المجلس الأعلى للتعليم بشأن ممارسة خيارات الأسهم؟ )

طريقة أخرى للنظر في هذا: قرار الاحتفاظ بالأسهم عند الاستحقاق هو قرار شراء أسهم الشركة بالسعر في ذلك اليوم. إذا كانت الأسهم قد أعربت عن تقديرها الكبير، هذا هو مثل شراء في الجزء العلوي من السوق، على أمل أن تستمر الأسهم في تقدير.

تذكر أن وحدات رسو هي جزء من تعويضك ويجب التعامل معها على هذا النحو. لقد عملت بجد وحصل عليها. استخدام المال بحكمة.

تجارب التنويع

لا توجد قواعد صارمة وسريعة بشأن التخصيص، ولكن العديد من المستشارين الماليين يحذرون من الاحتفاظ بأكثر من 10٪ من محفظتك في أسهم الشركة. إن أي مخزونات محتفظ بها محفوفة بالمخاطر، ولكن عندما تكون أسهم الشركة الخاصة بك، فإنك تقوم بتشغيل مخاطر مرتفعة إذا وقعت الشركة في أوقات صعبة.

إذا فقدت وظيفتك، فقد يؤدي ذلك إلى قيمة السهم من وحدات رسو وأي أسهم أخرى تنخفض قيمتها. هذا ضرب مالي قوي.

المستشارين الماليين الذين يعملون مع العملاء الذين يحصلون على جزء من تعويضاتهم كما ينبغي رسوس تقديم المشورة لعملائها بشأن أفضل استخدام للسهم. فمن الحكمة أن نفكر في رسو كمكافأة نقدية. فإن القرار هو ما إذا كان "شراء" أسهم الشركة أو استثمارها في مكان آخر من أجل التنويع. بيني ستوكس مقابل الخيارات: ما هو أفضل للتداول؟ )

أشياء أخرى يجب مراعاتها

ماذا يحدث إذا كان العميل يتلقى عرض عمل مع منافس قبل استحقاق بعض أو كل وحدات رسو له؟ يمكنك مساعدة العميل الخاص بك وضع قيمة على وحدات رسو التي من شأنها أن تضيع، والتي يمكن استخدامها بعد ذلك كجزء من التفاوض التعويض بين العميل وصاحب العمل المحتمل.

إذا كانت هناك وحدات رسوس غير مستثمرة كبيرة، فقد تلزم العميل أيضا بالبقاء مع صاحب العمل الحالي حتى يتم تعيينهم.

إذا تم إنهاء عمل العميل مع الشركة دون إرادية، في جميع الاحتمالات، سيتم سحب أي وحدات رسوس غير مستثمرة. ومع ذلك، قد يكون للشركة اتفاق عمل أو ترتيب آخر يحدد معاملة وحدات رسو. هذه نقطة رئيسية أخرى يجب أن يكون عميلك قد مسمر.

عند التقاعد، أي رسوس المؤمنين لك أن تفعل مع ما يحلو لك. إذا كان لديك رسوس غير المستحق، فإنه يعتمد على الخطة وسياسات الشركة. إذا كنت ستفقد وحدات رسو ذات قيمة كبيرة، فقد تدفع لك لمواصلة العمل حتى تستقر وحدة رسو.

الوفاة أو العجز

معظم خطط الشركة سوف تختلف عما يحدث لوحدات الوفاة في حالة الوفاة أو العجز. لا تفترض فقط أن معاملة المزايا الأخرى والتعويضات في حالة العجز تنطبق على وحدات رسو وغيرها من التعويضات القائمة على الأسهم. 5 طرق لا يمكن الاستغناء عنها في العمل. )

فرص التخطيط

رسوس وغيرها من التعويضات القائمة على الأسهم يمكن أن تكون إضافة رائعة إلى حزمة التعويضات العميل الخاص بك ويمكن يكون وسيلة له أو لها لبناء ثروة كبيرة. يمكن للمستشار المالي المعرفة في هذا المجال تقديم المشورة الصلبة.

في حين أن الطريقة الضريبية هي ما هي عليه، إذا كان العميل على استعداد لتصبح مكتسبة في كمية كبيرة من الأسهم في سنة معينة، يمكن للمستشار مساعدته على الحفاظ على دخله الآخر إلى أدنى حد ممكن للحد من التأثير الضريبي. ويجوز للمستشار أيضا أن يوعز له باقتطاع أي خصومات من السنوات السابقة أو المستقبلية إلى سنة الاستحقاق، على سبيل المثال.

وعلاوة على ذلك، يجب على المستشار المالي تقديم المشورة للعميل بشأن أفضل استخدام لأسهم الأسهم المستلمة. إذا كان المخزون الإضافي يجلب النسبة المئوية من أسهم الشركة في محفظة واحدة إلى مستوى مفرط، سيكون من المنطقي لحث العميل لبيع الأسهم وتنويع أصوله.

الخط السفلي

يمكن أن يكون رسوس عنصرا هاما في حزمة التعويض الشاملة للعميل. يمكن للمستشار المالي تقديم المشورة التي تشتد الحاجة إليها حول كيفية التعامل بشكل أفضل مع ما هو في الأساس دفع مكافأة. (للاطلاع على القراءة ذات الصلة، راجع: هل تحتاج إلى إدارة الثروات؟ )