التخطيط الضريبي هو جزء أساسي من أي ميزانية شخصية أو قرار إدارة الاستثمار. عندما تفكر في التقاعد، يجب أن يكون التخطيط الضريبي جزءا من عملية اتخاذ القرار منذ البداية. تبدأ من خلال مراجعة النوعين الأساسيين من حسابات التقاعد التي تسمح للناس للحد من فواتيرهم الضريبية: الحسابات الضريبية المؤجلة والحسابات المعفاة من الضرائب (تي). وكلا الحسابين يقللان من مقدار المصاريف الضريبية التي ستتحملها، مما يوفر حوافز لبدء الادخار للتقاعد في سن مبكرة. (انظر البرنامج التعليمي لدينا على خطط الادخار التقاعد المسجل: رسبس: مقدمة .)

التمييز بين الحسابات

تسمح الحسابات الضريبية المؤجلة بإجراء تخفيضات ضريبية فورية على كامل مبلغ مساهمتك. ومع ذلك، سيتم فرض ضريبة على عمليات السحب المستقبلية من الحساب. على سبيل المثال، إذا كان دخلك الخاضع للضريبة هذا العام هو 50 ألف دولار وكنت قد ساهمت بمبلغ 3 آلاف دولار إلى تدا، فإنك ستدفع ضريبة على 47 ألف دولار فقط. في غضون 30 عاما، بمجرد التقاعد، إذا كان الدخل الخاضع للضريبة هو 40 ألف دولار في البداية ، ولكنك قررت سحب مبلغ 4 آلاف دولار من حساب تدا، فإن الدخل الخاضع للضريبة سيصل إلى 44،000 دولار أمريكي. وفي الأساس، كما يعني اسم الحساب، يتم تأجيل الضرائب على الدخل إلى تاريخ لاحق. في كندا، النوع الأكثر شيوعا من تدا هو رسب، وفي الولايات المتحدة هو إيرا التقليدية. (قد لا يكون جميع حسابات التقاعد مؤجلة .) > > قد يكون من الأفضل ترك أصولك عرضة للرجل الضريبي عند حفظك للتقاعد. - 2 -> الحسابات المعفاة من الضرائب، من ناحية أخرى، توفر مزايا ضريبية في المستقبل لأن السحب عند التقاعد لا تخضع للضرائب. وبما أن المساهمات في الحساب تتم باستخدام الدولار بعد الضريبة، فلا توجد ميزة ضريبية فورية. والميزة الرئيسية لهذا النوع من الهيكل هي أن عائدات الاستثمار التي تحققت داخل تي تنمو من الضرائب. إذا ساهمت بمبلغ 000 1 دولار في شركة تي اليوم، واستثمرت الأموال في صندوق استثمار مشترك يوفر عائدا سنويا بنسبة 3 في المائة، في غضون 30 عاما، سيبلغ الحساب 2 و 427 دولارا. وعلى النقيض من ذلك، فإن المرء سيدفع ضرائب أرباح رأس المال على 1، 427 $، إذا كان هذا الاستثمار من خلال تي، لن يتم فرض ضريبة على النمو. وفي كندا، يعد النوع األكثر شيوعا من تي هو حساب التوفير الخالي من الضرائب) تفسا (، وفي الواليات المتحدة األمريكية، يعتبر روث إيرا من الشركات الرائدة في مجال توفير الطاقة.

مع تدا، يتم دفع الضرائب في المستقبل. مع تي، تدفع الضرائب في الوقت الراهن. ومع ذلك، من خلال تحويل الفترة عند دفع الضرائب وتحقيق نمو الاستثمار الخالي من الضرائب، يمكن تحقيق مزايا رئيسية.

"أرغب في وصف حساب مؤجل للضرائب على أنه تأخر ضريبي. سيتم دفع الضرائب يوما ما على الطريق. ومع ذلك، فإن حساب معفى من الضرائب هو معفى من الضرائب بعد إيداع الأموال في الحساب "، يقول ماك كورتر، سفب ®، مؤسس كورتر المالية، ليك، في بليفونتي، با.

فوائد الحساب - الضرائب المؤجلة

الميزة المباشرة لدفع ضرائب أقل في العام الحالي توفر حافزا قويا لكثير من الأفراد لتمويل حساباتهم الضريبية المؤجلة. والتفكير العام هو أن الفائدة الضريبية الحالية من المساهمات الحالية تفوق الآثار الضريبية السلبية لعمليات السحب المستقبلية. وعندما يتقاعد الأفراد، من المرجح أن يولدوا دخل أقل خاضع للضريبة، وبالتالي يجدون أنفسهم في شريحة ضريبية أقل. ویشجع أصحاب الدخل المرتفع بقوة علی الحد الأقصی من حساباتھم من أجل تخفیف العبء الضریبي الحالي.

أيضا، من خلال تلقي ميزة ضريبية فورية، يمكن للمستثمر في الواقع وضع المزيد من المال في حسابهم. لنفترض، على سبيل المثال، أنك تدفع معدل ضريبة 33٪ على دخلك. إذا ساهمت بمبلغ 000 2 دولار لحساب ضريبي مؤجل، فستحصل على رد ضريبي قدره 660 دولارا (0. 33 × 2 دولار أمريكي)، وبذلك تكون قادرة على استثمار أكثر من المبلغ الأصلي الذي تبلغ قيمته 000 2 دولار، معدل. هذا يعني أنك لا تدين بأي ضرائب في نهاية العام، وفي هذه الحالة فإن وفورات الضرائب ببساطة خفض الضرائب المستحقة. (999)> ماكنغ أوت أوف رسب (كاناديان)

)

فوائد الحساب - معفاة من الضرائب لأن فوائد تي في تتحقق كما هي فبعد مرور 40 عاما على المستقبل، يتجاهل بعض الناس هذه الحسابات. ومع ذلك، فإن الشباب الذين هم إما في المدرسة أو مجرد بدء العمل هم المرشحين المثالي للحسابات معفاة من الضرائب. في هذه المراحل المبكرة من الحياة، دخل الدخل الخاضع للضريبة و شريحة الضرائب المقابلة عادة ما تكون ضئيلة ولكن من المرجح أن تزيد في المستقبل. على الرغم من أن تفسا يسمح المساهمات الفائتة للتجديد، وهذا يعني أنه إذا كنت لم تساهم الحد الأقصى للمبلغ هذا العام سوف تكون قادرة على إضافة هذا المبلغ إلى مساهمة العام المقبل المسموح به، في السنوات المقبلة من المرجح أن تولد المزيد من الدخل وتجد نفسك في وهي شريحة ضريبية أعلى. من خلال فتح تي اليوم واستثمار هذا المال في السوق، فإن الفرد سيكون قادرا على الوصول إلى هذه الأموال جنبا إلى جنب مع نمو رأس المال الإضافي دون أي مخاوف الضرائب. وبما أن السحوبات من هذا النوع من الحسابات معفاة من الضرائب، فإن دفع المال من التقاعد لن يدفعك إلى شريحة ضريبية أعلى.

يقول علي هاشميان، ماجستير في إدارة الأعمال، سفب ®، رئيس كينيتيك فينانسيال في لوس أنجليس، كاليفورنيا: "إن الاعتقاد التقليدي بأن الضرائب ستكون أقل في التقاعد قديمة، وتنفق المتقاعد الحديث المزيد من المال ويولد المزيد من الدخل من السابق أجيال. كما أن البيئة الضريبية قد تكون أسوأ بالنسبة للمتقاعدين في المستقبل عما هي عليه اليوم. هذه ليست سوى بعض الأسباب التي قد تكون الاستراتيجيات المعفاة من الضرائب مفيدة. "

" لا أستطيع أن أفكر في أي شخص لا يستفيد من الإعفاء من الضرائب "، ويقول ويس شانون، سفب ®، مؤسس سيك للتخطيط المالي، ليك، في هورست، تكساس. "في كثير من الأحيان، العميل الذي هو في شريحة ضريبية عالية ولها استراتيجية الاستثمار طويلة الأجل الموجهة نحو النمو سوف تكون قادرة على الاستفادة من المكاسب الرأسمالية وضريبة الأرباح المؤهلة (حاليا بأسعار أقل)، في حين أن الضرائب المؤجلة تحويل جميع المكاسب في الدخل العادي، والتي تخضع للضريبة بمعدل أعلى."

ما هو الحساب المناسب لك؟

في حين أن الاستراتيجية المثالية لتحسين الضرائب ستشمل زيادة المساهمات إلى الحسابات المؤجلة والضريبية معفاة من الضرائب، فإن هناك بعض المتغيرات التي يجب أخذها في الاعتبار إذا لم يكن هذا التخصيص ممكنا.

يتم تشجيع أصحاب الدخل المنخفض على التركيز على تمويل شبكة تي. فأولا، في هذه المرحلة، لن يكون من المفيد جدا تقديم مساهمات إلى هيئة تنمية التجارة في الوقت الذي ترى فيه الكيفية التي ستكون بها المنفعة الضريبية الحالية ضئيلة، ولكن الالتزام المقبل سيكون كبيرا. الشخص الذي يساهم $ 1، 000 في حساب الضرائب المؤجلة عندما يتكبدون ضريبة الدخل 15٪ من شأنه أن يوفر فقط 150 $ اليوم. إذا تم سحب هذه الأموال في خمس سنوات عندما يكون الشخص في شريحة ضريبية أعلى ودفع ضريبة دخل 30٪، سيتم دفع 300 $. من ناحية أخرى، يتم فرض الضرائب على المساهمات في تي اليوم، ولكن على افتراض أنك سوف تتعرض إلى شريحة ضريبية أعلى في السنوات المقبلة، سيتم التقليل من فاتورة الضرائب في المستقبل.

ینبغي أن یرکز أصحاب الرواتب المرتفعة علی المساھمات في حساب ضریبي مؤجل مثل رسب أو حساب الاستجابة العاجلة التقلیدیة. الفائدة المباشرة يمكن أن تقلل من شريحة الضرائب الهامشية، مما يؤدي إلى قيمة كبيرة. تعد الفئات الضريبية الحالية والمستقبلية العوامل الدافعة الرئيسية في تحديد الحساب الأكثر ملائمة لاحتياجات التخطيط الضريبي.

هناك متغير أساسي آخر يجب النظر فيه وهو الغرض والإطار الزمني لمدخراتك. وعادة ما تكون اتفاقيات التنمية الرسمية مفضلة، ولكن ليس دائما، كمركبات تقاعد لأن معظم الناس سيكون لديهم الحد الأدنى من الأرباح وقد يكون لديهم معدل ضريبي أقل في هذه المرحلة من الحياة. وكثيرا ما تفضل شركات الاستثمار لأغراض الاستثمار، حيث يمكن للمستثمر تحقيق مكاسب رأسمالية كبيرة معفاة من الضرائب. <> أعتقد أن العملاء غالبا ما يتحملون الكثير من الحسابات الضريبية المؤجلة، كما يقول مارغريتا تشنغ، الرئيس التنفيذي لشركة بلو أوشن العالمية للثروة في غايثرسبيرغ، مد. "وكما أننا نعتبر تنويع الاستثمار، فإن تنويع الضرائب هو مجرد كأهمية. من المهم تحقيق وفورات ضريبية اليوم. ومع ذلك، هناك شيء يمكن أن يقال للمدخرات التقاعد المعفاة من الضرائب أو معفاة من الضرائب. مزيج من تكلفة الدولار المتوسط، والقيمة الزمنية للنقود والنمو المعفي من الضرائب هو تريفيكتا قوية. "

مهما كانت احتياجاتك المالية، فإن المستشار المالي سيكون قادرا على اقتراح أي نوع من الحسابات هو الأفضل بالنسبة لك. (999).

خط القاع

الضرائب المؤجلة و تعتبر الحسابات المعفاة من الضرائب من بين البدائل الأكثر شيوعا المتاحة لتسهيل الحرية المالية أثناء التقاعد. عند النظر في البديلين، تذكر فقط أنك تدفع دائما الضرائب - اعتمادا على نوع الحساب الخاص بك، انها مجرد مسألة متى.