كما هو الحال مع جميع أصحاب الأعمال الصغيرة، يسعى المستشارون الماليون إلى إيجاد طرق لخفض الضرائب وزيادة دخولهم إلى أقصى حد وتوفير المعاشات التقاعدية. ويتحمل المستشارون الذين يملكون أعمالهم الخاصة عددا من النفقات التي هي فريدة من نوعها في خط عملهم، ولكن هناك أيضا العديد من التدابير الأخرى التي معظم أو كل دافعي الضرائب لحسابهم الخاص يمكن أن تتخذ للحد من الدخل المبلغ عنها. تدرس هذه المقالة السبل الرئيسية المتاحة للمستشارين الماليين لخفض الدخل الإجمالي المعدل الذي يجب عليهم إبلاغ مصلحة الضرائب. (لمزيد من المعلومات، يرجى إلقاء نظرة على 10 أكثر من الاستقطاع الضريبي .)

دليل الضريبة على الدخل الشخصي

كيان تجاري مستقل يتبع العديد من المستشارين الماليين نفس الاستراتيجية التي يتبعها أصحاب الأعمال الصغيرة الآخرين من خلال تقسيم ممارساتهم إلى كيانات تجارية منفصلة مثل فرع فرعي S شركة، C كوربوراتيون، شراكة أو ليك. ثم يدفعون أنفسهم رواتبهم من أعمالهم، مما يترك الدخل المتبقي من الممارسة الخاضعة للضريبة للأعمال نفسها. وهذا يمنع الممارس من أن يكون مسؤولا شخصيا عن جميع الضرائب على الأعمال التجارية ويسمح له أيضا لهروب ضريبة العمل لحساب الذات. ويمكن أيضا أن يقلل من مسؤولية المستشار في التقاضي. إذا كان العميل يقاضي المستشار لأي سبب من الأسباب، فإن العمل نفسه قد يكون مسؤولا، ولكن ليس المستشار، اعتمادا على كيفية إنشاء الأعمال التجارية.

المصروفات التجارية القياسية هناك عدد كبير من النفقات التجارية التي يمكن للمستشارين خصمها بنفس الطريقة التي يتم بها أي نشاط تجاري صغير آخر.

• التسويق والإعلان
• الأعمال والهواتف المحمولة
• الإيجار، النفقات العامة، والمرافق
• رواتب الموظفين
• عقود العمل
• التأمين على الحياة والتأمين الصحي وغيرها من الفوائد، > المعدات المكتبية القياسية مثل الورق وآلات النسخ والأثاث
• نفقات الحاسوب والبرمجيات مثل برامج المحاسبة التي تتبع إيرادات الأعمال والمستحقات والنفقات
• مساهمات خطة التقاعد التقليدية (تلك التي يمكن خصمها الآن مع التوزيعات التي خاضعة للضريبة عند التقاعد).

ومع ذلك، فإن المخططين الماليين لديهم أيضا مجموعة من النفقات التي هي فريدة من نوعها لمهنتهم. بناء على نموذج أعمالهم، يجب على معظم المستشارين أو جميعهم دفع بعض أو كل ما يلي:

تكاليف الوسيط / الوكيل

• معظم تجار الوساطة يتقاضون أجور موظفيهم السنوية من مختلف الأنواع مثل رسوم الصيانة والرسوم الإدارية . كما أنها تحتفظ عادة بجزء من إجمالي العمولات التي يحصل عليها وسطاءها ومستشاريها. (بعض السمسار / المتعاملين لا يتقاضون أي رسوم للمستشار ويبقون ببساطة جزء أكبر من العمولات المكتسبة.) منصات التداول
• العديد من المستشارين تجاوز الوسيط / المتعاملين من أجل الحصول على عملائها أفضل أسعار السوق الممكنة عند وضع الأوراق المالية أوامر لعملائها.منصات التداول تقود المستشار مباشرة إلى الأسواق وتتجاوز صانعي السوق التي يستخدمها الوسيط / المتعاملون للتداول معهم. معظم منصات التداول تفرض رسوم شهرية لهذه الخدمة التي يمكن أن تختلف اعتمادا على الخدمات التي يحتاجها المستشار. برامج التخطيط المالي
• يستخدم معظم المستشارين اليوم برامج حاسوبية متطورة لتحليل الأوراق المالية والمحافظ. وهناك أيضا العديد من برامج التخطيط المالي الشاملة التي تسمح للمستشارين بدخول كل جانب من جوانب الوضع المالي للعميل ومن ثم تقديم تقارير مفصلة تبين ما قد يحدث في مختلف السيناريوهات الافتراضية التي قد يختار العميل اتباعها. وكثير من هذه البرامج يكلف آلاف الدولارات لشراء ومئات أخرى للحفاظ على كل عام. نفقات التعليم والمصادقة
• يمكن أن تكون تكاليف التعليم المستمر والصف الدراسي للحصول على شهادات مهنية مثل برنامج سفب ® أو كلو أو تشف كبيرة ويمكن خصمها للمستشارين. تكاليف الترخيص لبيع الأوراق المالية أو التأمين قد تكون أو لا تكون قابلة للخصم، تبعا لظروف المستشار. والمستشار الجديد الذي يأتي للتو من مهنة مختلفة تماما لبدء ممارسة جديدة لن تكون قادرة على خصم هذه النفقات، لأنها سوف تؤهل المستشار للعمل في خط مختلف من الأعمال. ولكن المستشارين الذين يمارسون بالفعل بعض القدرات قد تكون قادرة على كتابة هذا قبالة إذا كانت مصلحة الضرائب يرى أنها تعمل في نفس المجال. () الإبلاغ الضريبي يجب على المستشارين الماليين الإبلاغ عن أعمالهم والدخل الشخصي على نفس النماذج الضريبية كما في جميع سفب، كلو أو تشف - وأصحاب الأعمال الصغيرة الأخرى. ويجب على أولئك الذين يعملون كمالك وحيد أن يبلغوا عن جميع إيرادات ومصروفات الأعمال الواردة في الجدول جيم، في حين يتعين على آخرين تقديم شراكات أو إقرارات ضريبية على الشركات. يجب على المستشارين الماليين الذين يعملون كموظفين الإبلاغ عن جميع النفقات المتعلقة بالعمل غير المستردة في النموذج 2106 وتحميلها إلى الجدول أ (أولئك الذين ليسوا قادرين على تفصيل الخصومات لا يمكن القيام بذلك.)

قد يتم خصم النفقات الرئيسية مثل الأثاث الجديد في السنة التي تم شراؤها بموجب القسم 179 من قانون الإيرادات الداخلية بشأن النوع المناسب من الإقرار الضريبي. يجب على المستشاريين أيضا أن يهتموا بتقسيم نفقات أعمالهم على أساس كل عميل لأغراض حفظ السجلات، كما قد تطلب مصلحة الضرائب هذا في حالة التدقيق. هذا يعطي أيضا المستشارين فكرة عن مقدار ما تنفقه على كل من عملائها. يمكن لمعظم المستشارين بسهولة الوفاء بهذه الالتزامات مع برنامج المحاسبة التجارية القياسية. الاستنتاج

على الرغم من أن العديد من استراتيجيات توفير الضرائب المعروضة هنا تنطبق على معظم أصحاب الأعمال الصغيرة، إلا أن هناك عدة أنواع من النفقات التي يتحملها المهنيون الماليون فقط. بعض المستشارين قادرون أيضا على إعداد وتقديم عوائدهم الخاصة، ولكن أولئك الذين ليسوا مؤهلين الضرائب المدربين قد يكون من الحكمة أن تفويض هذه المهمة إلى أخرى (ومن ثم خصم تكاليف إعداد الضرائب على عوائدهم.) (لمزيد من المعلومات، اقرأ

10 المزايا الضريبية للعاملين لحسابهم الخاص .