a:

يستخدم التدفق النقدي الحر (فكف) في التحليل الأساسي لقياس مقدار النقد الذي تولده الشركة، بعد حساب نفقاتها الرأسمالية. لحساب صندوق رأس مال الشركة، يرجى الرجوع إلى ميزانيته العمومية وطرح نفقات رأسماله من إجمالي التدفقات النقدية من أنشطة التشغيل.

حساب التدفق النقدي الحر في إكسيل

على سبيل المثال، وفقا لبيان التدفقات النقدية في 27 سبتمبر 2014، ذكرت شركة أبل إنكوربوراتد إجمالي التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية 59 $. 713 مليار. ذكرت أبل النفقات الرأسمالية من - 9 $. 571 مليار دولار للفترة المنتهية في 27 سبتمبر 2014.

أفادت شركة منافسة أبل، شركة غوغل إنكوربوراتد، عن إجمالي التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية البالغ 22 دولارا. 376 مليار دولار والنفقات الرأسمالية - 10 دولار. 959 مليار دولار للفترة المنتهية في 31 ديسمبر 2014.

لمقارنة صناديق التحويل المالي بين أبل وجوجل في إكسيل، أدخل عبارة "أبل إنكوربوراتد" في الخلية B1 و "غوغل إنكوربوراتد" في الخلية C1.

بعد ذلك، أدخل تاريخ "27 سبتمبر 2014" في الخلية B2. أدخل "مجموع التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية" في الخلية A3، "النفقات الرأسمالية" في الخلية A4 و "التدفق النقدي الحر" في الخلية A5. ثم أدخل "= 59713000000" في الخلية B3 و "= 9571000000" في الخلية B4.

لحساب فف أبل، أدخل الصيغة "= B3-B4" في الخلية B5. ولذلك، فإن فك الناتج من أبل هو 50 $. 142 مليارا.

الآن، أدخل التاريخ "31 ديسمبر 2015" في الخلية C2. أدخل "= 22376000000" في الخلية C3 و "= 10959000000" في الخلية C4. بعد ذلك، أدخل الصيغة "= C3-C4" في الخلية C5. وتظهر النتيجة أن فف من غوغل هو 11 دولارا أمريكيا (أو ما يعادله بالعملة المحلية). 417 مليار.