a:

<522A> الخطط المعروفة باسم خطط 529A هي حسابات ترعاها الدولة يأذن بها الكونغرس تسمح للأشخاص ذوي الإعاقة بإنقاذ ما يصل إلى 100 ألف دولار ولا يزالون مؤهلين للحصول على منافع مثل ميديكيد و دخل الضمان التكميلي (سسي). وبالإضافة إلى ذلك، فإن هذه الخطط، على غرار 529 خطط الكلية، تقدم نموا معفاة من الضرائب.

أما الصناديق الخاصة التي تحتاج إليها، فهي من جهة أخرى صناديق استئمانية أنشئت خصيصا لتكملة الفوائد التي يحصل عليها الشخص ذو الاحتياجات الخاصة من الحكومة. والثقة هي علاقة ملزمة بين ثلاثة أطراف: المانح الذي يمول الثقة، وهو الوصي الذي يقوم بتقسيم الأموال وتوزيعها بناء على تعليمات المانح، والمستفيد الذي يحصل على فوائد الصندوق. وبالنسبة للثقة في الاحتياجات الخاصة، يكون المانح عادة أحد الوالدين أو الأقارب، والمستفيد هو الشخص ذو الاحتياجات الخاصة.

فوائد وعيوب خطة 529A

للتأهل لخطة 529A، يجب أن يكون الشخص إما أعمى أو معاقا قبل بلوغه سن ال 26، ويجب أن يكون مؤهلا للحصول على دخل الضمان الإضافي أو يكون توصية الطبيب بأن الإعاقة تؤدي إلى قيود شديدة. إذا كان الشخص مؤهلا، وأكبر فائدة هي أنه، مثل خطة الكلية 529، أي مساهمة يمكن أن تنمو معفاة من الضرائب.

يمكن لأي شخص تقديم مساهمات لخطة 529A: الأصدقاء أو الأقارب أو الشخص المعاق نفسه. ويمكن استخدام المصروفات من الخطة لدفع المصاريف المؤهلة مثل التعليم أو السكن أو النقل أو الرسوم القانونية أو أنواع أخرى من المصاريف المؤهلة. وفي حالة استخدام الأموال في النفقات غير المؤهلة، تخضع هذه المدفوعات لضريبة الدخل العادية بالإضافة إلى عقوبة بنسبة 10٪، على غرار المصروفات المبكرة البالغة 401 (k) للنفقات غير المؤهلة.

ومع ذلك، على عكس 529 خطط الكلية، وخطط 529A لديها حد المساهمة التي تبلغ حاليا 14000 $ في السنة. عندما يساهم شخص في خطة 529A، فإنه يعتبر هدية لا رجعة فيه، في حين أن المساهمات المقدمة إلى 529 خطة الكلية يمكن أن تؤخذ مرة أخرى بعقوبة.

فوائد وعيوب صندوق ذوي الاحتياجات الخاصة

يمكن أن تكون الصناديق ذات الاحتياجات الخاصة إما ثقة من طرف أول أو ثقة من طرف ثالث أو صناديق ائتمان مجمعة. هذا النوع من الثقة يسمح للشخص المعاق وأسرته للمساهمة بمبلغ غير محدود إلى الثقة دون التأثير على أهليته للحصول على استحقاقات الحكومة. على العكس من ذلك، بمجرد أن يتم ضرب 100،000 $ الحد من خطة 529A، يفقد الشخص المعاق الوصول إلى ميديكيد و سسي.

الثقة الخاصة، اعتمادا على كيفية تنظيمها، تسمح أيضا لأي الأصول التي يمكن الاحتفاظ بها في الثقة. وتشمل هذه الأصول الأسهم والسندات والممتلكات أو الاستثمارات البديلة. ومع ذلك، فإن الصناديق الاستئمانية للاحتياجات الخاصة تخضع للضرائب وتكلف ما بين 000 2 و 000 5 دولار.

الخط السفلي

نظرا لفوائد وعيوب كل منها، فإن خطط 529A لن تحل تماما محل ثقة ذوي الاحتياجات الخاصة، ولكنها ستزود ذوي الاحتياجات الخاصة وأسرهم بخيارات مدخرات إضافية. إذا كان الشخص المعاق يرغب في توفير المال للمدرسة أو نفقات مماثلة ويتوقع أن يكون أقل من 100،000 $ ساهمت، وخطة 529A هو خيار جيد لتجنب الضرائب.

إذا توقع شخص معاق أن يكون لديه أكثر من 100 ألف دولار محتفظ بها في الثقة أو لديه إمكانية الوصول إلى أنواع متعددة من الأصول، فإن الثقة في الاحتياجات الخاصة خيار جيد. یمکن للمانحین المساھمة بمبالغ کبیرة من الأصول إلی احتیاجات ذوي الاحتیاجات الخاصة دون التسبب في فقدان المستفیدین لأھلیة ميديكيد و سسي.